标签： 增值税

一般纳税人增值税结转分录 　　般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了； 　　会计分录为： 　　借：应交 … Continue reading 一般纳税人增值税结转分录

一般纳税人增值税计提交纳分录 　　增值税交纳时，直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳，不用计提，月末可以做分录转出未交税额： 　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交 … Continue reading 一般纳税人增值税计提交纳分录

一般纳税人应交增值税会计分录 　　结转销项税额、进项税额 　　结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税——进项税额 　　结转销项时 借：应交税费——应交 … Continue reading 一般纳税人应交增值税会计分录

　视同销售增值税怎么算 　　根据现行税法规定，下列行为应当视同销售： 　　(1)增值税中视同销售的确认。《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售： 　　①将货物交付他人代销; 　　②销售代 … Continue reading 视同销售增值税怎么算

购入固定资产的增值税可以抵扣吗 　　购入固定资产的增值税可以抵扣，固定资产进项税额抵扣等增值税政策通知： 　　自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易 … Continue reading 购入固定资产的增值税可以抵扣吗

  　季度申报的增值税需要按月清卡吗 　　小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。 　　最新版本（V2.0.10.150426）开票系统已经实现在联网状态下的自 … Continue reading 季度申报的增值税需要按月清卡吗

    计提增值税及附加税会计分录 　　主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。此部分税金可以税前扣除。营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率 … Continue reading 计提增值税及附加税会计分录

　　检测试验费增值税税率 　　服务业 一般纳税人为6% 小规模纳税人为3% 　　检验试验费，进项抵扣税率为6%。 专业检测机构对样本进行检验和试验。 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限 … Continue reading 检测试验费增值税税率

　　建筑业增值税的税负率是多少 　　根据营业税改征增值税试点方案，“营改增”后建筑业适用11%税率，与现行营业税3%的税率相比，提高了8个百分点。 　　理论上讲可以通过进项抵扣降低税负，而且建筑业可以 … Continue reading 建筑业增值税的税负率是多少

　　进项税额转入转出未交增值税分录 　　转出未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。 　　进项税额转出是企业购进的货物发生非正常损失 … Continue reading 进项税额转入转出未交增值税分录

　　可以勾选抵扣的增值税普通发票 　　增值税普通发票不需要验证，只有专用发票需要验证，勾选验证呢是增值税专用发票验证的一种方式，所以增值税普通发票不可以勾选，只有专用发票可以勾选。 原来一般是采用网上 … Continue reading 可以勾选抵扣的增值税普通发票

　　跨区域涉税预缴增值税申报表怎么填 跨区域事项涉税事项报告表是是纳税人跨省临时生产经营活动开具的，一个项目两个合同最好按两个合同申请两份报告表，一个合同如果是另一份合同的补充追加，也可以填写一份报告 … Continue reading 跨区域涉税预缴增值税申报表怎么填

　　房地产开发企业预缴增值税可以办理退税吗 　　一、根据国家税务总局在税收系统核算中对退库种类的具体划分： 　　1、误收退税; 　　2、减免退税;; 　　3、汇算清缴结算退税 　　4、其他退税四种退税 … Continue reading 房地产开发企业预缴增值税可以办理退税吗

　　房地产企业预交增值税账务处理 　　一、 原来营业税会计处理 　　1、 计提税金时 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费—应交营业税 　　2、 缴纳和预交营业税时 　　借：应交税费—应交营业 … Continue reading 房地产企业预交增值税账务处理

　　废旧物资回收增值税所属行业 　　废旧物资回收增值税属于废弃资源综合利用行业，税率一般纳税人17%，小规模3%，如果购销都没有发票建议小规模纳税人。 具体可参考财税〔2008〕157号 　　废旧物资 … Continue reading 废旧物资回收增值税所属行业