标签： 企业所得税

企业所得税零申报资产总额怎么填? “季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额(同上季度最后一个月的资产负债表期末值). “季末资产总额”填写本季 … Continue reading ​企业所得税零申报资产总额怎么填?

小规模纳税人企业所得税报表怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税报表怎么填?

企业所得税申报表营业成本包括哪些? 填企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本,不包括期间费用. 营业成本是指企业所销售商品或者提供劳务的成本.营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而 … Continue reading ​企业所得税申报表营业成本包括哪些?

小企业会计准则下企业所得税的处理? 小企业会计准则科目,所得税的会计处理为: 1、按期计算企业所得税时, 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 2、期末结转时, 借:本年利润 贷:所得税费用 … Continue reading ​小企业会计准则下企业所得税的处理?

企业所得税季度报表资产总额怎么填? 资产总额填报填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位. 资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+ … Continue reading ​企业所得税季度报表资产总额怎么填?

补缴以前年度的企业所得税账务处理 纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年. 弥补以前年度亏损,无需特别做分录 … Continue reading ​补缴以前年度的企业所得税账务处理

小型微利企业所得税减免政策? 小型微利企业所得税优惠政策,对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,包括减低税率政策(减按20%征收)以及减半征税政策(所得减按50%计入应纳税所得额) … Continue reading ​小型微利企业所得税减免政策?

无形资产加速摊销企业所得税? 1.根据所得税法实施条例第六十七条规定无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除,无形资产的摊销年限不得低于10年. 所得税法的精神是允许无形资产摊销的,但要符合规定的摊 … Continue reading ​无形资产加速摊销企业所得税?

企业所得税月初月末怎么做? 根据《企业所得税法》第五十四条规定企业所得税分月或者分季预缴.企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款. 虽然是这样规定的 … Continue reading ​企业所得税月初月末怎么做?

企业所得税零申报怎么填 零申报是收入为零.即申报表的营业收入是零,但是其他的成本费用还是需要填写相应数字的,单位没有收入可以理解,但是只要单位存在总有支出会发生的.所以申报表主表的收入填零,其他都按照 … Continue reading 企业所得税零申报怎么填​

境外所得企业所得税税率 《企业所得税法实施条例》第九十一条规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税. 根据上述规定,非居民企业可以减按10%的税率 … Continue reading ​境外所得企业所得税税率

企业所得税什么时候计提? 公司所得税是当月计提当月结转,在5月31日之前,汇算清缴时缴纳所得税上交. 1、企业所得税实行按月或季预缴的.应当自月份末或季末15日预缴,年终汇算清缴,多退少补,年终5个月 … Continue reading ​企业所得税什么时候计提?

企业所得税交款会计分录 企业所得税先计提后缴纳. 1、计提时: 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 2、上缴时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税 应交 … Continue reading ​企业所得税交款会计分录

交上一年企业所得税分录 这要看这部分所得税在上年是否计入所得税费用 如果上年已经计提,今年: 借:应交税费–应缴所得税 贷:银行存款 如果上年未计提,今年: 借:以前年度损益调整 贷:银行 … Continue reading 交上一年企业所得税分录

企业所得税收入确认时间? 一、商品销售收入 1、销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入; 2、销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入; 3、销售商品需要安装和检验的,在购买方接受 … Continue reading ​企业所得税收入确认时间?