标签： 企业所得税

福利费可以税前抵扣企业所得税吗 可以.根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第三条的规定,企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费 … Continue reading ​福利费可以税前抵扣企业所得税吗

企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗 企业所得税一般是按季缴预缴(季末次月的15日前),年度汇算清缴(次年1月1日至5月31日期间缴纳).特大型企业按月预缴,具体由当地税局核定. 企业应当自月份或者季 … Continue reading ​企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗

只有事业收入的差额事业单位,要不要交企业所得税? 答:既有财政经费拨款,又有经营收入的事业单位,属于差额预算单位,应按《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的相关规定缴纳企业所得税.企业所得税汇算 … Continue reading ​只有事业收入的差额事业单位,要不要交企业所得税?

预缴企业所得税如何做账务处理? 答: 在月末(季度末)计提企业所得税分录如下 借:所得税费用 贷:应交税费–应交所得税 同时做如下分录 借:本年利润 贷:所得税费用 在实际缴纳时分录如下: … Continue reading ​预缴企业所得税如何做账务处理?

视同销售的会计处理后,企业所得税需要如何处理收入调整? 企业会计准则要求企业将非现金资产(外购、委托加工、自产)用于对外投资、对外捐赠、抵偿债务、换取其他资产、分配给股东、奖励给职工、作为样品送给他人 … Continue reading ​视同销售的会计处理后,企业所得税需要如何处理收入调整?

企业所得税汇算清缴,有关公司承担五险一金如何扣除? 根据《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除. 关于工资薪金总额问题《实施条例》第四十 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴,有关公司承担五险一金如何扣除?

企业所得税预缴了没有计提结转如何处理? 企业所得税跨年补计提分录: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 预缴的所得税计提分录: 计提时: 借:所得税/所得税费用 贷:应交税费或应交税金&# … Continue reading ​企业所得税预缴了没有计提结转如何处理?

企业所得税年度如何进行汇缴清缴? 企业所得税年度汇算清缴的步骤 第一、填写纳税申报表并报送其他相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包 … Continue reading ​企业所得税年度如何进行汇缴清缴?

企业所得税弥补亏损明细表如何填? 企业所得税弥补亏损明细表填写说明: 1.第1列”年度”:填报公历年度.第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度. 2.第2列&#82 … Continue reading ​企业所得税弥补亏损明细表如何填?

以前年度损益调整,怎么填企业所得税纳税调整明细表? 根据需要调整的项目,是属于资产类,还是扣除类,或者收入类、其他类,分项填写在企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整项目明晰表中. 共分四拦:账载金 … Continue reading ​以前年度损益调整,怎么填企业所得税纳税调整明细表?

利润如何转给老板,已经缴过企业所得税,还要缴个税吗? 如果是公司直接发放住房补贴,或者员工持租房发票报销租房费用,这些是一定要缴纳个人所得税的. 企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税,按照相关规定, … Continue reading ​利润如何转给老板,已经缴过企业所得税,还要缴个税吗?

汇算清缴调整企业所得税如何作分录? 所得税汇算清缴调整会计分录 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,企业所得税实行按月/季预缴,按年计算.对于企业所得税年终汇算清缴调整的会计分录,具体 … Continue reading ​汇算清缴调整企业所得税如何作分录?

企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写? 企业所得税年度纳税申报基础信息表,需要根据单位实际情况进行据实填写. 比如人数按12个月的平均人数计算填写,再比如资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 … Continue reading ​企业所得税年报纳税申报基础信息表如何填写?

企业所得税申报未支付的成本调增吗? 关于企业提供有效凭证时间问题.《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原 … Continue reading ​企业所得税申报未支付的成本调增吗?

企业所得税年报中,其他业务收入能是负数吗 一般不会是负数,如果有以前年度的退货那也是通过以前年度损益调整来核算的. 其他业务收入负数什么意思? 利润表中的营业收入产生影响了红字发票,若没有别的收入,收 … Continue reading ​企业所得税年报中,其他业务收入能是负数吗