标签： 企业所得税

​异地预缴企业所得税如何做账

异地预缴企业所得税如何做账 1、异地项目预缴企业所得税 根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支 … Continue reading ​异地预缴企业所得税如何做账

​预缴企业所得税可以抵扣吗

预缴企业所得税可以抵扣吗 国税函【2010】156号:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务 … Continue reading ​预缴企业所得税可以抵扣吗

​企业所得税跨区域预缴税款怎么申报

企业所得税跨区域预缴税款怎么申报 根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)文件规定: 一、纳税人跨省(自治区、直辖市和计划单列市)临时从事 … Continue reading ​企业所得税跨区域预缴税款怎么申报

​车辆购置税可以抵扣企业所得税么

车辆购置税可以抵扣企业所得税么 公司买车购置税可以冲抵企业所得税. 如果是以公司名义购买新车,如果公司是一般纳税人,可以向经销商索取机动车销售统一发票的抵扣联,按照抵扣联上注明的增值税额抵扣进项税额. … Continue reading ​车辆购置税可以抵扣企业所得税么

​小微企业核定征收企业所得税计算

小微企业核定征收企业所得税计算 小规模纳税人核定征收的企业所得税率是:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,应税所得率各地各行业不同在5%至15之间. 企业所得税核定征收办法(试行) … Continue reading ​小微企业核定征收企业所得税计算

​小规模企业查账征收企业所得税

小规模企业查账征收企业所得税 应按企业全年的季度平均值确定. 自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元 … Continue reading ​小规模企业查账征收企业所得税

​企业所得税按季度预交如何理解

企业所得税按季度预交如何理解 应该按1~6月亏损核算,不缴纳所得税的.因为按规定,当期的利润在申报所得税时,可以扣除前季度的亏损. 根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题 … Continue reading ​企业所得税按季度预交如何理解

​支付上年度企业所得税会计分录

支付上年度企业所得税会计分录 第一步,以前年度与损益相关的内容调整或修正,必须使用以前年度损益调整科目.由于是少交了所得税(补交),因此,负债增加,这样以前年度损益调整科目计入相反方向. 借:以前年度 … Continue reading ​支付上年度企业所得税会计分录

​研发费用在企业所得税前如何扣除

研发费用在企业所得税前如何扣除 企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》规定项目的研究开发活动,其在一个纳税年度 … Continue reading ​研发费用在企业所得税前如何扣除

核定征收计提企业所得税怎么计提

核定征收计提企业所得税怎么计提 单位核定征收企业所得税计提所得税处理账务是: 1、计提企业所得税时: 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 3 … Continue reading 核定征收计提企业所得税怎么计提

​暂估入库在企业所得税时怎么办

暂估入库在企业所得税时怎么办 原材料入库未取得发票暂估入账,一般暂估入账的标准成本要等于实际成本,如果暂估入账的标准成本不等于实际成本并差异率较小,根据重要性原则.不作为税法与会计的差异,进行纳税调整 … Continue reading ​暂估入库在企业所得税时怎么办

​以前年度企业所得税退税如何记账

以前年度企业所得税退税如何记账 如预缴所得税百款为X元,上缴时所做分录如下: 计提: 借:所得税费用X元 贷:应交度税费–应交所得税X元 结转: 借:本年利润X元 贷:所得税费用X元 借: … Continue reading ​以前年度企业所得税退税如何记账

​小规模纳税人企业所得税核定征收计算方法

小规模纳税人企业所得税核定征收计算方法 小规模纳税人核定征收的企业所得税率是:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,应税所得率各地各行业不同在5%至15之间. 企业所得税核定征收办法 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税核定征收计算方法