标签： 企业所得税

预缴税款企业所得税计税依据 依照税法规定,企业分月(季)预缴所得税时,应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴;按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴 … Continue reading ​预缴税款企业所得税计税依据

职工福利企业所得税扣除标准 企业所得税汇算清缴时职工福利费超过标准,超过部分不能在税前扣除,应做纳税调整. 个人独资企业、合伙企业(以上交个人所得税)和外商投资企业在缴纳企业(个人)所得税时,企业实际 … Continue reading ​职工福利企业所得税扣除标准

企业所得税中税收滞纳金怎么处理 企业所得税的滞纳金计入营业外支出科目 借:营业外支出-税收滞纳金 贷:银行存款 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定,纳税人未按规定期限缴纳税款的,扣缴 … Continue reading ​企业所得税中税收滞纳金怎么处理

企业所得税研发费用加计扣除政策 《财政部 国家税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税〔2018〕99号规定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的 … Continue reading ​企业所得税研发费用加计扣除政策

小规模纳税人企业所得税申报时间 小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报. 根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税申报时间

建筑行业预缴企业所得税税率 建筑业一般纳税人增值销项率税率为11%(财税〔2016〕36号)),小规模纳税人征收率为3%.一般纳税人可进行进项税抵扣,增值税实际纳税额取决于销项税额及进项税额两者.进项 … Continue reading ​建筑行业预缴企业所得税税率

企业所得税缴纳的月份计提有影响吗 企业所得税一般都是汇算清缴,对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收,即按销售额*毛利率*税率征收.任何单位和个人不能人为的按定额来征收企业所得税. 在一个会 … Continue reading ​企业所得税缴纳的月份计提有影响吗

资本公积需要交企业所得税吗 应按照资本公积其形成来源的不同可具体问题具体分析,有的来源需要交纳,有的则不需要. 资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积 … Continue reading ​资本公积需要交企业所得税吗

小微企业所得税优惠计算方法 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税. 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴 … Continue reading ​小微企业所得税优惠计算方法

建筑企业异地预缴企业所得税 是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税,不是2%. 根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企 … Continue reading ​建筑企业异地预缴企业所得税

企业所得税是否减去税金附加 所得税是一项费用,计提时 借:所得税 贷:应缴税费-应缴所得税 不通过税金及附加 增值税是价外税,不在利润表中体现,销售商品确认收入时是不含销项税的,同理,你购买商品支付货 … Continue reading ​企业所得税是否减去税金附加

高新技术企业所得税计算方法 国务院印发《关于加快科技服务业发展的若干意见》.意见明确,完善高新技术企业认定管理办法,对认定为高新技术企业的科技服务企业,减按15%的税率征收企业所得税. 1、企业经认定 … Continue reading ​高新技术企业所得税计算方法

企业所得税广宣费税前扣除标准2019 不超过当年销售(营业)收入15%的部分,会被扣除;超过部分,会在以后纳税年度结转扣除.根据《企业所得税法实施条例》第四十四条规定:企业发生的符合条件的广告费和业务 … Continue reading ​企业所得税广宣费税前扣除标准2019

季度预缴企业所得税会计分录 1、预交所得税可以计提,也可以不计提.既然是预交,建议预交时不计提,年底时一并计提,否则年底多退少补时还要补提或冲回,比较麻烦,账面看着也不干净. 日常预交时 借:应交税费 … Continue reading ​季度预缴企业所得税会计分录

核定征收企业所得税计算方法 采用应税所得率方式核定征收企业所得税的,应纳所得税额计算公式如下: 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率 或应纳税所得额=成本(费用) … Continue reading ​核定征收企业所得税计算方法