标签： 企业所得税

增值税和企业所得税的联系和区别 1、增值税是对增值部分征税,最终承担者是消费者,他属于流转税,税基是营业收入,是价外税,也就是说收入不含税. 2、一般纳税人按不含税收入的17%征税,也就是说你有样东西 … Continue reading ​增值税和企业所得税的联系和区别

哪些票据可以冲抵企业所得税 员工出差火车票 员工出差客车票 员工出差出租车票 员工出差飞机票 联通电话费单(公司电话 发票抬头写公司名称) 办公用品 车辆过路费票据 酒店住宿发票 这些都可以开. 就是 … Continue reading ​哪些票据可以冲抵企业所得税

企业所得税,广告费的扣除方法 广告费和业务宣传费扣除标准三档为:15%、30%、不准扣除. 1.《企业所得税法实施条例》第四十四条规定:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主 … Continue reading ​企业所得税,广告费的扣除方法

企业所得税怎样出凭证 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费–应交企业所得税 缴纳时 借:应交税费–应交企业所得税 贷:银行存款 结转时 借:本年利润 贷:所得税费用 企业所得税 … Continue reading ​企业所得税怎样出凭证

小规模纳税人年度企业所得税申报表 一、小规模增值税申报表是按月或者季度申报的.如果是企业所得税在国税管理的话,需要报企业所得税年度汇算清缴资料,包括年度申报表和财务报表. 1、小规模纳税人向国税申报的 … Continue reading ​小规模纳税人年度企业所得税申报表

预缴企业所得税的计算 所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损. 例题 某企业为居民纳税人,所得税税率为25%,20 … Continue reading ​预缴企业所得税的计算

企业所得税申报表营业收入包括哪些 答:《企业所得税月(季)纳税申报表(A类)填报说明》规定,”营业收入”是按照利润表中的”主营业务收入”+” … Continue reading ​企业所得税申报表营业收入包括哪些

缴纳上一年度企业所得税费用分录 1、按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金 — 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时: 借:应交税金 — 应交企业所得税 贷: … Continue reading ​缴纳上一年度企业所得税费用分录

建筑可以不预缴税企业所得税吗 建筑是需要预缴企业所得税的.根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)”建筑企业总机构直接管理的跨地区设 … Continue reading ​建筑可以不预缴税企业所得税吗

计提企业所得税如何分录 一、企业所得税的计提会计分录是: 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得* … Continue reading ​计提企业所得税如何分录

企业所得税避税 企业所得税的避税着眼点,一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面.主要可以分为以下几方面. (1)刻意膨胀”成本、费用和损失”,利 … Continue reading ​企业所得税避税

亏损企业所得税汇算清缴会计分录 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时 … Continue reading ​亏损企业所得税汇算清缴会计分录

企业所得税申报表的营业成本包括哪些 填企业所得税申报表的营业成本包括主营业务成本和其他业务成本,不包括期间费用. 营业成本是指企业所销售商品或者提供劳务的成本.营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而 … Continue reading ​企业所得税申报表的营业成本包括哪些

有限责任公司一般纳税人企业所得税 一般纳税人的企业所得税税率是25%. 小微企业企业所得税税率是减半征收按20%缴纳实际是10%的税率. 高新企业企业所得税率是15%. 企业所得税征收有两种方式:一种 … Continue reading ​有限责任公司一般纳税人企业所得税

向关联方借款企业所得税扣除税务处理怎么做 首先,关联企业之间的借款和资金占用需要符合独立交易原则. 《企业所得税》第四十一条:企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳 … Continue reading 向关联方借款企业所得税扣除税务处理怎么做