标签： 企业所得税

企业所得税分录怎么写 　　企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定，对当期应交所得税加以调整计算后，据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用，通过“所得税费用”科目核算。 　 … Continue reading 企业所得税分录怎么写

企业所得税纳税调整增加额怎么填 　　纳税调整增加额是指会计上进入的成本费用而税法不准予扣除或延期扣除，会计上没有确认收入，但税法上应确认收入而增加应纳税额的情况。 如：贵公司有10000元的业务招待费 … Continue reading 企业所得税纳税调整增加额怎么填

企业所得税汇算清缴退税会计处理 　　年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷 … Continue reading 企业所得税汇算清缴退税会计处理

　　外商投资企业和外国企业所得税的优惠税率是多少 　　外商投资企业的企业所得税和外国企业就其在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所的所得应纳的企业所得税，按应纳税的所得额计算，税率为30%，地方所 … Continue reading 外商投资企业和外国企业所得税的优惠税率是多少

　　企业所得税清算退回款会计分录 　　如果多交税款是指由于汇算清缴计算错误而多交的企业所得税的： 　　1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的， 　　借：应交税金——应交企业所得税 　　贷：以前年度 … Continue reading 企业所得税清算退回款会计分录

　　企业所得税怎么做账 　　企业所得税属于是损益类科目，采取先缴纳后计提的会计分录进行做账， 　　缴纳时： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　计提时： 　　借：所得税费用 　　贷：应 … Continue reading 企业所得税怎么做账

　　企业所得税清算负债怎么填 　　依照清算开始日的资产负债表。主要为： 　　一、资产处置损益明细表 　　1、"账面价值（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日 … Continue reading 企业所得税清算负债怎么填

  　企业所得税季度漏报怎么办 　　国税漏报在一个月内必须建帐申报，否则会面临罚款。 　　国税涵盖以下税种： 　　1．增值税； 　　2．消费税； 　　3．燃油税； 　　4．车辆购置税； 　　 … Continue reading 企业所得税季度漏报怎么办

　　民办幼儿园要不要缴企业所得税 　　幼儿园属于服务业，应交营业税，城建税、教育费附加和所得税，但国务院规定幼儿园取得的收入免征营业税，免征城建税、教育费附加和地方教育附加，个体幼儿园不交企业所得税， … Continue reading 民办幼儿园要不要缴企业所得税

小规模企业需要缴纳企业所得税吗 　　一、小规模纳税人的税率是： 　　1、小规模纳税人的增值税征收率3％． 　　2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收 … Continue reading 小规模企业需要缴纳企业所得税吗

增值税和企业所得税收入确认时间 一、依据《营改增试点实施办法》—财税（2016）36号 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取 … Continue reading 增值税和企业所得税收入确认时间

预缴企业所得税会计分录 计提企业所得税的会计分录: 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 按月 … Continue reading 预缴企业所得税会计分录

    补缴以前年度企业所得税账务处理 　　对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录： 　　（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调 … Continue reading 补缴以前年度企业所得税账务处理

    查补企业所得税弥补亏损如何罚款 按税法规定合理调整不会罚款，一般情况下，税务稽查时，应当处以少缴或者不缴的税款的0.5倍以上5倍以下的罚款。如果应纳税所得额调整后 … Continue reading 查补企业所得税弥补亏损如何罚款

小规模纳税人企业所得税怎么算 　　482.56元是属于上一季度的所得税。 　　计算方法：企业上一季度利润×25% 　　600元是属于企业所缴纳的增值税。 　　计算方法：20000×0.03(小规模纳税 … Continue reading 小规模纳税人企业所得税怎么算