标签： 企业所得税

​冲回上年多提企业所得税怎么处理

冲回上年多提企业所得税怎么处理 多提的所得税会计分录如下: 一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回.借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用 二、跨年度的,通过”以前年度损益调 … Continue reading ​冲回上年多提企业所得税怎么处理

​企业所得税年度纳税申报怎么做

企业所得税年度纳税申报怎么做 企业所得税的申报主要由按月或按季申报以及年度申报三个部分构成.企业应当在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税并预缴税款;在年度终了后45日内进行年度申报,税务机 … Continue reading ​企业所得税年度纳税申报怎么做

​个体工商户需要缴纳企业所得税吗

个体工商户需要缴纳企业所得税吗 个体工商户不属于公司制的企业,不需要交纳企业所得税,也不用进行企业所得税汇算清缴,个体工商户涉及的税种包括,增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得 … Continue reading ​个体工商户需要缴纳企业所得税吗

​一季度上交了企业所得税怎么做分录

一季度上交了企业所得税怎么做分录 1、计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费–企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费–企业所得税 贷:银行存款 季度企业所得税可以弥补以前年度亏 … Continue reading ​一季度上交了企业所得税怎么做分录

​收到税务局退回以前年度的企业所得税怎么做分录?

收到税务局退回以前年度的企业所得税怎么做分录? 1.收到以前年度退回的企业所得税,如果以前已做账务调整,这里仅是收到应收,则会计分录如下: 借:银行存款 贷:应交税费–应交所得税 2.收到 … Continue reading ​收到税务局退回以前年度的企业所得税怎么做分录?

​企业所得税亏损弥补怎么操作

企业所得税亏损弥补怎么操作 就是税前利润可以用来弥补以前年度的亏损,弥补完后在进行应纳税计算,但只能弥补五年内. 依据《企业所得税法》: 第五条企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各 … Continue reading ​企业所得税亏损弥补怎么操作

​三免三减半企业所得税是指什么

三免三减半企业所得税是指什么 三免三减半是指符合条件的企业从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税,第四年至第六年减半征收.除国家重点公共设施项目,从事节能环保、沼气综合利用、海水淡化等行业的企 … Continue reading ​三免三减半企业所得税是指什么

​企业所得税A类报表是指什么

企业所得税A类报表是指什么 是A类季报中的营业成本那一项要填什么对吧.它不包括刚才你说的. 营业成本是与营业收入直接相关的,已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用.营业成本主要包括主营业务成本、劳务 … Continue reading ​企业所得税A类报表是指什么

​企业所得税汇算清缴可以怎么做?

企业所得税汇算清缴可以怎么做? 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴可以怎么做?

​企业所得税税前扣除项目有哪些

企业所得税税前扣除项目有哪些 企业所得税可以税前扣除的项目: (一)一般扣除项目 1、成本与费用. (1)企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除. (2)社会保险费的税前扣除. (3)职工福利费等的税 … Continue reading ​企业所得税税前扣除项目有哪些

​无偿进口的企业所得税怎么处理

无偿进口的企业所得税怎么处理 根据《企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额,其中包括接受捐赠收入. 《企业所得税法实施条例》第十三条规定,企业所得税法第六条 … Continue reading ​无偿进口的企业所得税怎么处理

​企业所得税汇算清缴怎么申报？

企业所得税汇算清缴怎么申报？ 企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中.具体步骤要求如下: 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写. 2、 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴怎么申报？