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所得税汇算清缴调整账务处理 1、《企业会计准则–所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生 … Continue reading 所得税汇算清缴调整账务处理​

所得税汇算清缴哪些需要调整? 所得税汇算清缴需要调整的收入类项目 1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入. 2.国债利息收入.不计入 … Continue reading ​所得税汇算清缴哪些需要调整?

五险一金汇算清缴扣除标准 根据《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除. 关于工资薪金总额问题《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的& … Continue reading ​五险一金汇算清缴扣除标准

汇算清缴后补交所得税的账务处理? 汇算清缴后补缴的所得税的会计分录为: 一、补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 二、支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小 … Continue reading ​汇算清缴后补交所得税的账务处理?

汇算清缴退税的账务处理 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费–应交所得税. 结转 借:应交税金&#8211 … Continue reading ​汇算清缴退税的账务处理

汇算清缴形成退税怎么办 答:根据《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》(国税发(2009)31号)第九条规定,企业销售未完工开发产品取得的收入,应先按预计计税毛利率分季 … Continue reading ​汇算清缴形成退税怎么办

汇算清缴广告费填在哪里 1.根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条规定:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15% … Continue reading ​汇算清缴广告费填在哪里

汇算清缴调整多计提折旧账务上需要做处理吗 在税务汇算清缴时出现多计提了折旧账务处理是: 1、在汇算清缴时,调整多计提的折旧为: 借:管理费用-折旧费(红字) 贷:累计折旧 2、汇算清缴之后,调整上年度 … Continue reading ​汇算清缴调整多计提折旧账务上需要做处理吗

小规模个人所得税汇算清缴在哪里面报? 向主管税务机关申请一般纳税人资格认定申报;按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额进行申报. 小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向主管税务 … Continue reading ​小规模个人所得税汇算清缴在哪里面报?

所得税汇算清缴前补提的分录 相关分录如下: (1)补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金–应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益调 … Continue reading ​所得税汇算清缴前补提的分录

汇算清缴改去年报表吗 结账以后出了报表,应该是不能再改正数据了,除非当月的报表次月还没有申报,可以在软件上做反结账,加入凭证后再结账,出新的报表,如果已经申报了,就不能再改了, 如果结账的是当年12月 … Continue reading ​汇算清缴改去年报表吗

汇算清缴工资为什么要调增 所得税汇算清缴时,”工资”符合《实施条例》规定的允许扣除,不符合规定的一律调增.《企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业依照国务院有关主管部门或者 … Continue reading ​汇算清缴工资为什么要调增

汇算清缴申报后还能改吗? 答:可以的.但是需要到主管税务机关进行修改申报. 汇算清缴涉及多缴税款的账务处理? 传统做法–调整以前年度损益 一、预缴税额多缴了 1、汇算清缴后,全年应纳所得税 … Continue reading ​汇算清缴申报后还能改吗?

汇算清缴不想退税怎么办呢 申请退税程序 一、应向主管税务局(所)提出申请. 二、退税提供以下资料: 1.《退税申请审批表》; 2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件; 3.纳税人报关的会计决算报表、所 … Continue reading 汇算清缴不想退税怎么办呢