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贷款服务可以抵扣进项税额吗? 购进贷款服务不得抵扣进项税额,是全面推开营改增试点中”链条式”税制运行的一个特例,主要基于接受存款服务的存款者收取的存款利息在现行增值税政策中未被 … Continue reading ​贷款服务可以抵扣进项税额吗?

未抵扣完的进项税额如何处理 不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税–转出多交增值税 企业应通过”应交税费&#82 … Continue reading ​未抵扣完的进项税额如何处理

交增值税的时候进项税怎么做账? 应交增值税销项税和进项税结转步骤: 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自”应交税费-应交增值税”科目转入”应交税费-未交增值税&# … Continue reading ​交增值税的时候进项税怎么做账?

疫情期间普票免税进项税转出处理? 可以通过应交应交税费-应缴增值税(减免税款)核算,在销售货物时进行正常账务胡处理即可,月末时将减免的税款转入营业外收入.具体账务处理如下: 借:应交税费– … Continue reading ​疫情期间普票免税进项税转出处理?

库存商品盘盈做进项税转出吗? 存货的盘盈,既不属于视同销售,也不属于进项税额不得抵扣的情形,因此,无需进行增值税处理. 小规模纳税人的存货均按照价税合计数入账,不允许抵扣进项税额,因此,小规模纳税人存 … Continue reading ​库存商品盘盈做进项税转出吗?

一般纳税人销项进项会计分录? 1、结转销项税额借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税- … Continue reading ​一般纳税人销项进项会计分录?

免税农产品哪些进项需要转出? 1、从一般纳税人购进农产品,按照取得的增值税专用发票上注明的增值税额,从销项税额中抵扣; 2、进口农产品,按照取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额,从销项税额中 … Continue reading ​免税农产品哪些进项需要转出?

差旅费住宿进项税可以抵扣吗? 1、对于能够提供证明材料的差旅费可以进行抵扣. 2、《企业所得税法实施条例》第二十七条规定:企业所得税法第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或 … Continue reading ​差旅费住宿进项税可以抵扣吗?

进项专票没认证需要做账吗? 1.进项发票未认证时,做分录: 借:原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款 2.认证通过,抵扣时做分录: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) … Continue reading ​进项专票没认证需要做账吗?

跨年度进项税转出会计分录 跨年进项税额转出分录: 借:应交税金-应交增值税进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:现金/银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损 … Continue reading ​跨年度进项税转出会计分录

小规模纳税人可以抵扣进项税吗? 小规模纳税人取不到增值税专用发票,且适用3%的征收率,而不是17%的税率,所以不能抵扣进项税,这是条例和一般纳税人管理办法规定的,但有一特例. 根据《国家税务总局关于纳 … Continue reading ​小规模纳税人可以抵扣进项税吗?

自用外购原材料进项税可以抵扣吗? 企业领用原材料自用于生产经营允许抵扣 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定,下列项进项税额不得从销项税额中抵扣: “(一)用于非增值税应税项目 … Continue reading ​自用外购原材料进项税可以抵扣吗?

固定资产清理费进项税可以抵扣吗? 我国现行增值税是消费型,因此固定资产在购进的时候付给供应商的增值税部分是可以作为进项抵扣的. 固定资产在购置后,在会计年度中发生折旧计入存货成本,折旧的部分就通过销售 … Continue reading ​固定资产清理费进项税可以抵扣吗?

进项发票当月没有认证可以做成本吗? 收到的进项发票未认证不影响成本费用的确认.将未认证的相关税额计入应交税费-待认证进项税额,实际认证抵扣时转入进项税额即可. 1.进项发票未认证时,做分录: 借:原材 … Continue reading ​进项发票当月没有认证可以做成本吗?

上月进项税忘记入账如何调整凭证? 做账正常做就可以,在申报增值税时进项税是按认证通过的金额自动进入报表的,如果是手工添表,只要知道自己有多少进项已入账未认证就可以,添写申报表按账面进项减未认证进项. … Continue reading ​上月进项税忘记入账如何调整凭证?