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什么是进项税和销项税 　　进项税：进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。 销项税：销售货物或有应税 … Continue reading 什么是进项税和销项税

待认证进项税月底结转吗 待认证进项税月底是要结转的，根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消 … Continue reading 待认证进项税月底结转吗

电子发票可以抵扣进项税吗 　　税务总局公告2015年第84号:增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效力、基本用途和基本使用规定等与税务机关 … Continue reading 电子发票可以抵扣进项税吗

无形资产的进项可以抵扣吗 　　无形资产的进项不能抵扣。 　　财税（2016）36号文件附件一第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集 … Continue reading 无形资产的进项可以抵扣吗

小规模纳税人可以抵扣进项税吗 　　小规模纳税人进项税不能抵扣的，原因如下： 　　1，如果是一般纳税人，取得小规模纳税人在税务代开的增值税专用发票，进项税按3%抵扣。借：原材料（或库存商品），借：应交税 … Continue reading 小规模纳税人可以抵扣进项税吗

一般纳税人变小规模的进项票怎么办 　　通常情况下,大家可能认为,未抵扣的进项税应该做进项税转出处理,直接调增企业的成本费用.这样做虽然简单,但是存在较多的问题.一是,未抵扣的进项税是企业的权益,转入成 … Continue reading 一般纳税人变小规模的进项票怎么办

　　小规模需要进项票吗 　　小规模纳税人不能抵扣进项税，没有进项发票是可以的;小规模纳税人，如果是查账征收的，就需要发票做账，否则，没有办法计算成本。白条是不能入账的。但是不需要计算进项税和销项税款， … Continue reading 小规模需要进项票吗

　　什么情况下做进项税额转出处理 　　根据《增值税暂行条例》： 　　第十条   纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 … Continue reading 什么情况下做进项税额转出处理

  　失联发票进项税额转出分录 　　如果是红字发票发生进项税转出 　　借:原材料-*** (红字) 　　借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字) 　　贷:应付账款-**单位 (红字) 　 … Continue reading 失联发票进项税额转出分录

　　如果进项税额超出销售税额,会计分录做到哪一步 　　（1）发生需要转出时： 　　借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 　　贷：应交税金–应交增值税(进项税转出)。 　　（2）月 … Continue reading 如果进项税额超出销售税额,会计分录做到哪一步

　　哪些是属于不可以抵扣进项税额 　　一、纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。 　　二、对于那些年销售额低于500万的小规模试点企业，增值税的征收率为3%， … Continue reading 哪些是属于不可以抵扣进项税额

　　固定资产待抵扣进项税会计分录 　　购入固定资产，其进项税按规定可以抵扣，则借记应交税费-应交增值税-进项税额;如果不能抵扣，则计入固定资产购置成本。 　　一、固定资产进项税及采购成本入账分录为： … Continue reading 固定资产待抵扣进项税会计分录

　　进项加计抵减账务处理 　　期，财政部、税务总局和海关总署印发了《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“第39号公告”)，规定“自2019年4 … Continue reading 进项加计抵减账务处理

    进项税多记了如何处理 　　月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 　　借：应交税金–未交增值税 　　贷：应交税金–应交增值税 … Continue reading 进项税多记了如何处理

  资金占用费专票是否可以抵扣进项   根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，上述与货款同时收到的违约金和延期付款利息属于价外费用。根据《中华人民共和国增值税暂 … Continue reading 资金占用费专票是否可以抵扣进项