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跨年度取得发票所得税如何处理 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补 … Continue reading ​跨年度取得发票所得税如何处理

开票有误购货方拒收发票如何处理 根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定:(三)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管 … Continue reading ​开票有误购货方拒收发票如何处理

购货方取得的发票遗失应该如何处理 如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税 … Continue reading ​购货方取得的发票遗失应该如何处理

收到开票有误的增值税专用发票如何处理 《增值税暂行条例》第九条规定,纳税人购进货物或者应税劳务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣 … Continue reading ​收到开票有误的增值税专用发票如何处理

纳税人代开普通发票后发生退货如何处理 《发票管理办法实施细则》第二十七条规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明”作废”字样或取得对方有效证明. 根 … Continue reading ​纳税人代开普通发票后发生退货如何处理

小企业应收票据如何处理? 小企业因销售商品、提供劳务等收到开出、承兑的商业汇票,按照商业汇票的票面金额,借记应收票据科目,按照确认的营业收入,贷记主营业务收入等科目.涉及增值税销项税额的,还应当贷记& … Continue reading ​小企业应收票据如何处理?

认证未抵扣的发票开错数量如何处理? 《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)第十四条规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及 … Continue reading ​认证未抵扣的发票开错数量如何处理?

填写有误的发票如何处理 隔月就不能作废,只能红冲了,再重开.用票单位和个人开具发票发生填错、误填等需要重新开具发票的,可在原发票上注明”作废”字样后,重新开具发票;开具发票后, … Continue reading ​填写有误的发票如何处理

公司购入私人轿车且对方无发票如何处理? 公司购入私人轿车没有发票无法入账,这在会计和税务上都不准列支. 公司可以采用与车主签订租赁合同的形式进行处理.对此的税务处理,国家税务总局没有统一规定,但地方有 … Continue reading ​公司购入私人轿车且对方无发票如何处理?

外贸退货未调整账务如何处理 《企业会计制度》规定,会计差错是指在会计核算时,在确认、计量、记录等方面出现的错误. 根据《企业会计制度》的相关规定,上述公司去年销往国外的货物在去年被退回,其应在去年货物 … Continue reading ​外贸退货未调整账务如何处理

试运行期间增值税所得税如何处理 《增值税暂行条例》第一条规定:”在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人,应当依照本条例缴纳增值 … Continue reading ​试运行期间增值税所得税如何处理

向个人借款支付利息如何处理 借:财务费用 贷:银行存款 短期借款是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种款项.短期借款一般是企业为了满足正常生产经营所需的资金或者是为了抵偿某 … Continue reading ​向个人借款支付利息如何处理

税务证件遗失如何处理? 【申请条件】 纳税人、扣缴义务人发生遗失、损毁税务登记证件的情况,应向税务机关申报办理税务证件增补发事项. 【设定依据】 1.《中华人民共和国发票管理办法》第十五条 2.《税务 … Continue reading ​税务证件遗失如何处理?

加盖不同制式发票专用章的专用发票如何处理 根据《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第7号)规定:一、发票专用章式样 发票专用章的形状为椭圆形,长轴为40mm、短 … Continue reading ​加盖不同制式发票专用章的专用发票如何处理