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增值税发票作废如何处理跨月 跨月发票不能作废,只能开一张红字发票冲掉它.销货方申请符合条件: 1、 因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请. 2. 因开票有误等 … Continue reading ​增值税发票作废如何处理跨月

个税财务人员如何处理 对于新个税的实施和应对,财务部门应该意识到这不仅是财务部门的事,首先也是人力部门的事,财务部门应该与人力部门保持良好的沟通. 一方面是向人力部门提供及时充分的政策适用与应对支持. … Continue reading ​个税财务人员如何处理

机关单位固定资产清理盘盈如何处理 行政事业单位盘盈的固定资产,按照取得同类或类似固定资产的实际成本确定入账价值;没有同类或类似固定资产的实际成本,按照同类或类似固定资产的市场价格确定入账价值;同类或类 … Continue reading ​机关单位固定资产清理盘盈如何处理

采购存货的运费如何处理 计入生产成本. 按《企业会计准则第1号–存货》规定,”存货的采购成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于生产成本的费用.&# … Continue reading ​采购存货的运费如何处理

金融商品转让形成的亏损如何处理 金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记”投*资收益”等科目,贷记”应交税费–转让金融商品应交增值税&#8 … Continue reading ​金融商品转让形成的亏损如何处理

弥补以前年度亏损会计如何处理 《企业所得税法》规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年. 《企业会计准则第18号–所得税》规定,可 … Continue reading ​弥补以前年度亏损会计如何处理

合并报表子公司减少如何处理 答:按照新企业会计准则的规定,母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不应当调整合并报表的期初数,但应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.需 … Continue reading ​合并报表子公司减少如何处理

固定资产折旧计入科目错误如何处理 答:一般出现错误就得调账; 如果是当月的,直接修改就行; 如果跨月了,可以红字冲销错误凭证,再做正确的. 更正方法如下: 冲销原分录,在做正确的. 固定资产折旧计提的 … Continue reading ​固定资产折旧计入科目错误如何处理

五险一金企业账务如何处理. 答:五险一金的会计分录制做方法如下: 1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬–工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) … Continue reading ​五险一金企业账务如何处理.

客户提出磅差卖方如何处理 答:磅差,即卖方发货的磅单与买方验收过磅数量之间的差额. 磅差条款一般适用于称重计量的产品买卖合同.磅差条款的作用主要在于避免买卖双方因货物在途合理损耗、磅秤误差等产生的较小 … Continue reading ​客户提出磅差卖方如何处理

发票多开如何处理 企业增值税专用发票多开了可以要求对方开具红字发票冲销多开金额. 由于专用发票作废条件相对严格,一些纳税人发现开具发票错误后,往往是跨月了或已经抄税等,对于这种不能作废的发票而又需要重 … Continue reading ​发票多开如何处理

发票丢失如何处理 增值税专用发票丢失,首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》,并且要在报纸上刊登遗失声明. 依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕1 … Continue reading ​发票丢失如何处理

账务如何处理无法收回的其他应收款 无法收回的其他应收款,应计入营业外支出,应作分录: 借:营业外支出 贷:其他应收款 营业外支出核算企业发生的各项营业外支出. 包括:存货的盘亏,毁损,报废损失,非流动 … Continue reading ​账务如何处理无法收回的其他应收款

公司团支出建财务如何处理 借:管理费用–业务招待费(职工福利费/会务费/差旅费) 贷:银行存款 (1)业务招待费 业务招待费是最简单的一种账务处理方式,就是将餐饮发票直接计入” … Continue reading ​公司团支出建财务如何处理

开具的负数发票如何处理 冲销上月的作废发票 借:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字) 贷:主营业务收入 ?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额) (红字) 收到销售折让销项负数票如何做分录? … Continue reading ​开具的负数发票如何处理