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小规模免征增值税的税额怎么处理 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，自2014年10月1日起，对增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月 … Continue reading 小规模免征增值税的税额怎么处理

小规模纳税人可以抵扣进项税额吗 税法规定，增值税一般纳税人不可以开具增值税专用发票给小规模纳税人。 但作为小规模纳税人已经取得了增值税专用发票的话，就作为普通发票用来入帐就可以了，将抵扣联和发票联一起 … Continue reading 小规模纳税人可以抵扣进项税额吗

 已认证发票进项税额转出账务处理怎么做   1、首先收到货物和发票并认证:   借:原材料或库存商品   应交税金-应交增值税-进项税额   贷：现金 … Continue reading 已认证发票进项税额转出账务处理怎么做

已认证的进项税额转出的账务处理 发生需要转出时： 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。 贷:应交税金–应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项 … Continue reading 已认证的进项税额转出的账务处理

业务招待费的进项税额可以抵扣吗 一般情况下,是不可以抵扣的; 业务招待费:是企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用;它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出;是企业进行正常经营活动必 … Continue reading 业务招待费的进项税额可以抵扣吗

员工福利进项税额转出的会计分录 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额 … Continue reading 员工福利进项税额转出的会计分录

纳税检查调减进项税额是什么意思 　　增值税是以商品生产流通各环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一个税种。从理论上分析，增值额是指一定时期内劳动者在生产过程中新创造的价值额，从税收征管实际看，增值 … Continue reading 纳税检查调减进项税额是什么意思

留抵进项税额怎样处理 留抵税额，是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，我国之前采取不予退还留抵税额，结转到下一个纳税期继续抵扣的做法。2018年，财政部、税务总局联合印发《关于2018年退还 … Continue reading 留抵进项税额怎样处理

  　小微企业减免所得税额怎么计算 　　小型微利企业的所得税=应纳税所得税*50%*20%，50%是减半征收，20%是税率。 　　《企业所得税法》第二十八条　符合条件的小型微利企业，减按20 … Continue reading 小微企业减免所得税额怎么计算

　　什么情况下做进项税额转出处理 　　根据《增值税暂行条例》： 　　第十条   纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 … Continue reading 什么情况下做进项税额转出处理

  　失联发票进项税额转出分录 　　如果是红字发票发生进项税转出 　　借:原材料-*** (红字) 　　借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字) 　　贷:应付账款-**单位 (红字) 　 … Continue reading 失联发票进项税额转出分录

　　如果进项税额超出销售税额,会计分录做到哪一步 　　（1）发生需要转出时： 　　借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 　　贷：应交税金–应交增值税(进项税转出)。 　　（2）月 … Continue reading 如果进项税额超出销售税额,会计分录做到哪一步

　　哪些是属于不可以抵扣进项税额 　　一、纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。 　　二、对于那些年销售额低于500万的小规模试点企业，增值税的征收率为3%， … Continue reading 哪些是属于不可以抵扣进项税额

　　苗木怎样算减免税额 　　《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第三款规定，购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的 … Continue reading 苗木怎样算减免税额

　　待转销项税额在申报中要填吗 　　根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定，“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产 … Continue reading 待转销项税额在申报中要填吗?