标签： 税额

　　吸收合并后进项税抵税额 国家税务总局公告2012年第55号：增值税一般纳税人（以下称“原纳税人”）在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人（以下称“新纳税人”），并 … Continue reading 吸收合并后进项税抵税额

　　一般纳税人销项税额计算公式 　　一、销项税额计算公式： 　　当期销项税额=当期销售额×适用税率 　　例如：某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材，出厂价格为1000万元人民币（不含税），增值税适用税率 … Continue reading 一般纳税人销项税额计算公式

　　已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录? 　　得分两个情况： 　　1、对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费–应交增值税&#8211 … Continue reading 已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?

　　正常损失的货物进项税额可以抵扣吗 　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》文号：[ 国务院令[1993]第134号] 第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(六)非正常损失的在产品、产成 … Continue reading 正常损失的货物进项税额可以抵扣吗

     1元以下应纳税额就不需要进行财税处理了吗? 在目前实施的所有税种中，只有财产租赁合同印花税应纳税额不足1元的按1元缴税这种特别规定，并无其他情形下税额不足1元的 … Continue reading 1元以下应纳税额就不需要进行财税处理了吗?

   残疾人个税申报减免税额怎么填 根据《国家税务总局关于明确残疾人所得征免个人所得税范围的批复》（国税函〔1999〕329号）文件规定：“根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下 … Continue reading 残疾人个税申报减免税额怎么填

  冲红进项税额转出财务处理   作废红字信息表时将原对应进项税额转出转回，重新开具工资信息表和新来一样再重新转出。如是原材料的进项税票，当初入账时;   借：原材料 & … Continue reading 冲红进项税额转出财务处理

税额抵免优惠明细表怎么填 1.第1列“年度”：填报公历年份。第6行为本年，第5行至第1行依次填报。 2.第2列“本年抵免前应纳税额”：填报纳税人《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（表A … Continue reading 税额抵免优惠明细表怎么填

新增的留抵税额怎么理解 一、什么是增量留抵税额？ 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 二、如何计算当期允许退 … Continue reading 新增的留抵税额怎么理解

进项税额转出用什么做原始凭证 增值税进项税额转出，有原始单据就附上，没有原始单据就不用附。 未认证进项税额转出怎么做会计分录 企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于 … Continue reading 进项税额转出用什么做原始凭证

上期留抵的增值税额可以抵扣吗 如果上月有留抵税款，本月在报税时，和本月进项税相加作为本月进项抵扣。 上期留抵税额，当然要算在本期可抵扣的进项税额中了，留抵的意思就是留到以后会计期间抵扣。 留抵增值税进 … Continue reading 上期留抵的增值税额可以抵扣吗

进项税额转出负数怎么申报 生产企业出口货物的退税税率与征税税率不一致的，应在日常核算时与出口销售额同步制作进项税额转出的会计分录，并在增值税纳税申报表附表（二）18栏反映。　 进项税额转出计算公式：　 … Continue reading 进项税额转出负数怎么申报

已认证的进项税额转出会计分录 发生需要转出时： 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。 贷:应交税金–应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税 … Continue reading 已认证的进项税额转出会计分录

进项税额加计扣除分录怎么做 进项加计扣除，其属于应纳税额的抵减额，按政策规定需要分计提和抵减两个环节，在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2019年第15号附件申报表附表四中分别 … Continue reading 进项税额加计扣除分录怎么做