标签： 税额

　　进项税额转出如何申报 　　1、进项税额转出的申报方法： 　　在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期(即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可。 　　2、《增值税暂行条例》第十条规定 　 … Continue reading 进项税额转出如何申报

　　进项税额转入转出未交增值税分录 　　转出未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。 　　进项税额转出是企业购进的货物发生非正常损失 … Continue reading 进项税额转入转出未交增值税分录

　　进项税额转出需要补税吗 进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可，不需要单独补交。比如12月份产生了一笔进项税额转出，只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。 　　进项税额转出，补 … Continue reading 进项税额转出需要补税吗

　　留抵税额抵扣会计分录 　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费-未交增值税 　　如果本月没有发生销售货物，就不用计提相关的税费。 　　购入货物时，根据发票入账 　　借：原材 … Continue reading 留抵税额抵扣会计分录

　　旅费进项税额专业出会计分录 　　1、如果没有向公司借钱 　　借：管理费用——差旅费 　　贷：库存现金 　　2、借出时 　　借：其他应收款——某人 　　贷：库存现金 　　3、报销时 　　①全部花完 … Continue reading 旅费进项税额专业出会计分录

　　免抵税额能留抵下期吗 　　对于当期有免抵税额，下期可以这样做： 　　借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1 　　应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2 　　贷 … Continue reading 免抵税额能留抵下期吗

　　哪些发票税额可以全额抵扣 　　1、购买货物、劳务、服务、无形资产、不动产时，支付给境内企业单位或者个人的应税项目款项，该企业单位或个人开具的发票。 　　2、支付给行政机关、事业单位、军队等非企业性 … Continue reading 哪些发票税额可以全额抵扣

　　差旅费中的进项税额到底能不能抵扣 　　(1)交通费(出差途中的车票、船票、机票等)，不能抵扣; 　　(2)行旅托运费和订票手续费，取得专票，可以按规定抵扣进项税额，一般情况下行旅托运费很难取得专票 … Continue reading 差旅费中的进项税额到底能不能抵扣

 　出口抵减内销产品应纳税额怎么做会计分录 　　企业应在“应交税金–应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏。 　　1．记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货 … Continue reading 出口抵减内销产品应纳税额怎么做会计分录

　　福利费进项税额转出的会计分录 　　纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务，用于集体福利和个人消费的，应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的，按照当期 … Continue reading 福利费进项税额转出的会计分录

　　为什么金税盘抵扣的税额不计入营业外收入 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应 … Continue reading 为什么金税盘抵扣的税额不计入营业外收入

　　吸收合并后进项税抵税额 国家税务总局公告2012年第55号：增值税一般纳税人（以下称“原纳税人”）在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人（以下称“新纳税人”），并 … Continue reading 吸收合并后进项税抵税额

　　一般纳税人销项税额计算公式 　　一、销项税额计算公式： 　　当期销项税额=当期销售额×适用税率 　　例如：某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材，出厂价格为1000万元人民币（不含税），增值税适用税率 … Continue reading 一般纳税人销项税额计算公式

　　已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录? 　　得分两个情况： 　　1、对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费–应交增值税&#8211 … Continue reading 已认证的发票对方误作废,进项税额转出时怎样做分录?

　　正常损失的货物进项税额可以抵扣吗 　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》文号：[ 国务院令[1993]第134号] 第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(六)非正常损失的在产品、产成 … Continue reading 正常损失的货物进项税额可以抵扣吗