标签： 所得税

总公司盈利分公司亏损怎么计算交所得税吗 1.是看总公司和分公司的营业执照,是独立法人还是非独立法人. 都是独立法人的话,总公司免交所得税、分公司单独交;若分公司非独立法人,则合并报表后看余额,盈利就交 … Continue reading ​总公司盈利分公司亏损怎么计算交所得税吗

处理残值需要缴纳所得税吗 需要 (1)注销报废固定资产的原值和已提折旧额.按固定资产的净值,借记”固定资产清理”账户;按已提折旧额,借记”累计折旧”账户 … Continue reading ​处理残值需要缴纳所得税吗

所得税不退税可以后延抵减吗 汇算清缴有多缴纳的所得税是可以退税的,如果企业不申请退税可以在一季度抵扣下一年第一个季度的所得税. 企业所得税会算清缴结果是需要抵减以后期间税费 贵司在汇算清缴时发现企业所 … Continue reading ​所得税不退税可以后延抵减吗

个人生产经营所得税账务处理 答:个体工商户的生产经营所得所缴纳的个人所得税,执行《小企业会计准则》: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 《小企业会计准则》(2011年10月18日由中华人民 … Continue reading ​个人生产经营所得税账务处理

所得税汇算清缴固定资产原值怎么填 答:账面原值与报表的原值是一致的. 处置了或变卖的固定资产就不需要在这个报表体现. 固定资产原值是”固定资产原始价值”的简称,亦称&#8221 … Continue reading ​所得税汇算清缴固定资产原值怎么填

汇算清缴调整所得税怎么做帐呢 答:1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理; 2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理; 3、税前扣除是指在计算所得税时的说法 … Continue reading 汇算清缴调整所得税怎么做帐呢

递延所得税负债是什么意思 答:递延所得税负债(Deferred Tax Liability)主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税 … Continue reading ​递延所得税负债是什么意思

企业减免的所得税怎么做账 答:会计处理因情况而定 : 第一种情况,.征前减免 征前减免就是在企业所得税征收入库之前即给与减免,企业无需实际缴纳税款.在此情况下,企业仍然需要计算应纳所得税,待税务机关审 … Continue reading ​企业减免的所得税怎么做账

确认所得税费用分录怎么做? 当企业确认所得税费用时,会计分录: 借:所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷:应交税费–应交所得税 递延所得税负债(或借方) 期末,应将”所得税 … Continue reading ​确认所得税费用分录怎么做?

所得税费用填汇算清缴哪里? 1、在每年的企业所得税汇算清缴时,年报的利润表,这个利润表本期金额这列就填本年12月份利润表的数吗? 不是的,是审计报告的利润表. 2、还有《税收优惠明细表》中,最下面那个 … Continue reading ​所得税费用填汇算清缴哪里?

计提所得税会计分录怎么做 答:计提企业所得税的会计分录怎么做? 企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转: 1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金–应交所得税 2、上缴时 … Continue reading ​计提所得税会计分录怎么做

小规模纳税人所得税计算方法 第一种是核定征收. 这种主要是针对账目不全不正规,无法真正反映成本费用收入等情况,由税务机关根据其经营情况,依据应税所得率计算应纳税所得额,在进行所得税的核算征收. 比如, … Continue reading ​小规模纳税人所得税计算方法

结转所得税费用的会计分录 结转所得税费用的会计分录: 借:本年利润 贷:所得税费用 确认计量: 企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,应将两者之和确认为利润 … Continue reading ​结转所得税费用的会计分录