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汇算清缴补交所得税怎么做帐 1、补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金–应缴所得税 2、月末结转 借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、缴纳时 借:应 … Continue reading 汇算清缴补交所得税怎么做帐

贷款利息能抵扣所得税吗 可以的,企业的贷款利息,只要有相关的借款合同,其利率在正常范围内,且款项是用于企业的日常经营发生的,企业所得税在汇算清缴时,是允许在税前扣除的. 根据《中华人民共和国企业所得税 … Continue reading 贷款利息能抵扣所得税吗

所得税季报是年累计吗还是月累计呢 是按本年利润总额累计计算预缴的,若前三季度都有盈利,但第四季度亏损,且全年都亏损,那不仅第四季不用预缴企业所得税.而且年度企业所得税汇算清缴时,若应纳税所得额还是负数 … Continue reading 所得税季报是年累计吗还是月累计呢

总公司和分公司合并所得税 一、总分机构汇总纳税: 1、包括两种情形: (1)居民企业对于不具有法人资格的营业机构的汇总纳税;(自动汇总) (2)非居民企业在境内设立两个以上机构、场所的,经税务机关审核 … Continue reading 总公司和分公司合并所得税

预提的售后服务费未发生,怎么计算所得税 根据《国家税务总局关于印发企业所得税税前扣除办法的通知》中的规定:纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符 … Continue reading 预提的售后服务费未发生,怎么计算所得税

年度所得税汇算清缴分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过”以前年度损益调整”科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额, … Continue reading 年度所得税汇算清缴分录

年度汇算清缴所得税会计分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过”以前年度损益调整”科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税 … Continue reading 年度汇算清缴所得税会计分录

公司债券投资利息的所得税如何处理? 债券利息是否征税,取决于债券的性质: 1、国债利息收入免征所得税,其他债券的利息收入,企业收入的记入应纳税总额按企业适用的所得税税率25%纳税,个人收入的按20%计 … Continue reading 公司债券投资利息的所得税如何处理

分支机构可以不分配所得税吗 1国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发[2008]28号)第十三条规定,新设立的分支机构,设立当年不就地预缴企业所得税. 2 … Continue reading 分支机构可以不分配所得税吗

房产建筑业预缴所得税账务处理 1、异地项目预缴企业所得税 根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分 … Continue reading 房产建筑业预缴所得税账务处理

个体户的个体经营所得税的计税依据是什么 个体经营户的所得税也是按照一个季度的形式预缴,税率为5%-35%都有,不同的利润税率是不一样的. 《个人所得税法》第九条有这样的条款:个体工商户的生产、经营所得 … Continue reading 个体户的个体经营所得税的计税依据是什么

所得税汇算清缴退回所得税会计分录 如果多交税款是指由于汇算清缴计算错误而多交的企业所得税的: 1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的, 借:应交税金–应交企业所得税 贷:以前年度损益调 … Continue reading 所得税汇算清缴退回所得税会计分录

存在递延收益但营业利润是负数需要缴纳所得税吗 递延收益科目核算企业根据政府补助准则确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助金额,即递延收益属于未来的收益,在故本期属于负债. 对于递延所得税就是因为此时 … Continue reading 存在递延收益但营业利润是负数需要缴纳所得税吗

所得税退税需要查账吗 如果企业所得税汇总清缴后还是多交税款了,可以申请退税,一般退税都要查账一般税局会要求企业委托税务师事务所出具一个"企业所得税汇算清缴鉴证报告"(正常年度企业所 … Continue reading 所得税退税需要查账吗

赊销增值税和所得税收入确认条件 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为: (一 … Continue reading 赊销增值税和所得税收入确认条件