标签： 所得税

加计扣除增值税计入其他收益免除缴纳所得税吗 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记&#82 … Continue reading ​加计扣除增值税计入其他收益免除缴纳所得税吗

递延所得税未来转回时的税率怎么确定 确认递延所得税资产应满足两个基本条件: 1、预计该项可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回. 2、预计在暂时性差异转回时将有足够的应纳税所得额. 2007年年末递 … Continue reading ​递延所得税未来转回时的税率怎么确定

所得税汇算清缴之前收到发票金额,与暂估金额一致怎么处理 跨年暂估金额与实际发票金额一致不需要通过以前年度损益调整,将暂估调整为实际就可以.一般在暂估时原材料的分录是 借:原材料-暂估 应缴税费-应缴增 … Continue reading ​所得税汇算清缴之前收到发票金额,与暂估金额一致怎么处理

所得税汇算清缴,补缴税款后报表如何填 如果金额较大,补缴税款使用以前年度损益调整科目,这笔分录影响的是2019年资产负债表的应交税费和未分配利润的期初数.如果金额比较小,补缴金额直接计入到当期的损益里 … Continue reading ​所得税汇算清缴,补缴税款后报表如何填

国企改制递延所得税资产如何处理? 递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的,可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分,是应该收回的资产,所以对应递延所得税资产;递延所得税负债是由应纳税暂时性 … Continue reading ​国企改制递延所得税资产如何处理?

中级所得税中形成暂时性差异如何入账 确认内部开发形成的无形资产是借记无形资产,贷记研发支出,借贷的是资产类科目和成本类科目,不影响会计利润,影响会计利润的都是损益类科目.影响会计利润的科目有:主营业务 … Continue reading ​中级所得税中形成暂时性差异如何入账

完全发生在境外的业务需要缴纳所得税吗? 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号) 第三条非居民企业取得的下列所得实行源泉扣缴,由扣缴义务人履行代扣代缴义务的规定: … Continue reading ​完全发生在境外的业务需要缴纳所得税吗?

所得税汇算中的财务费用怎么填写 1、手续费,记得找银行开具发票,银行也是企业,收费应该给开票.没有票所得税不可以扣除汇算清缴要全额调整出来,另外一般纳税人可以要专票抵扣进项税. 2、(一)企业向金融企 … Continue reading ​所得税汇算中的财务费用怎么填写

所得税汇算清缴一般收入明细表怎么填写? 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下: 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收 … Continue reading ​所得税汇算清缴一般收入明细表怎么填写?

所得税收入确认时间是什么 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》第一条规定,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则. 企业销 … Continue reading ​所得税收入确认时间是什么

企业季度所得税资产总额如何写? 企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数. 企业所得税年度申报表《基础信息表》中的”105资产总额(万元)” … Continue reading ​企业季度所得税资产总额如何写?

季度所得税报表跟资产负债表有何关系? 季度所得税报表跟资产负债表么有必然的关系,资产负债表和利润表有勾稽关系. 它们的关系主要体现在:本期资产负债表”未分配利润” – 上期&# … Continue reading ​季度所得税报表跟资产负债表有何关系?

年末所得税未计提怎么处理? 由于企业所得税申报方式有两种,一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补.年终后5个月内进行年终汇算清缴,所以要计提所得税. 如果没计提,就得补提上一年的企 … Continue reading ​年末所得税未计提怎么处理?