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小规模纳税人红字发票怎么报税 答:按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局. 用一份红字发票记账联做账 借:应收账款等科目( … Continue reading ​小规模纳税人红字发票怎么报税

小规模纳税人季度报税税盘怎么处理 常规操作:季中和季末的操作(先抄税,再清卡). 如2月份和3月份,2月份报1月份的税,3月份报2月份的税. 每月初把金税盘插入电脑,点击上报汇总. 点击上报汇总之后, … Continue reading ​小规模纳税人季度报税税盘怎么处理

小规模纳税人印花税计税依据是什么 答:1、小规模纳税人印花税的计算依据、税率是一样的. 2、印花税税率 比例税率: (1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同,适用税率为千分之一; (2)加工承揽 … Continue reading ​小规模纳税人印花税计税依据是什么

小规模纳税人每个月还要报资产负债表吗 月度报税只需要做增值税或营业税相关申报,不需要提交现金流量表,季度或年度进行企业所得税申报时,需要报送资产负债表和利润表,目前还没有现金流量表. 即使公司连续几月 … Continue reading ​小规模纳税人每个月还要报资产负债表吗

小规模纳税人一年开票超额了怎么办 小规模纳税人开票超出限额就要被认定为一般纳税人或重新核定税额. 小规模纳税人开票是没限额的,只是为了税收优惠或则不被强制认定一般纳税人才控制开票金额. 1.税收优惠: … Continue reading ​小规模纳税人一年开票超额了怎么办

小规模纳税人开专票要交税吗 小规模自开增值税专用发票不管到不到起征点都要上税. 重点:一种情况:月超过3万元(或季销售额超过9万元)自行开具专票;另一种情况:未月超过3万元(或季销售额未超过9万元)的 … Continue reading ​小规模纳税人开专票要交税吗

小规模纳税人30万包含免税项目吗 小规模纳税人季度不超过30万免税,这个是指不含税销售额,也就是不包含免税项目. 小规模纳税人征收方式 1、查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照 … Continue reading ​小规模纳税人30万包含免税项目吗

小规模纳税人怎么报税 小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税.现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税,网上申报一般都是登陆 … Continue reading ​小规模纳税人怎么报税

小规模纳税人普票分录 小规模纳税人开出增值税普通发票收入实现作分录: 借:应收账款-购货单位10,000.00 贷:应交税费-应交增值税291.26 贷:主营业务收入-种类9,708.74 收小规模纳 … Continue reading ​小规模纳税人普票分录

小规模纳税人购买金税盘全额抵扣会计分录 1、按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲 … Continue reading 小规模纳税人购买金税盘全额抵扣会计分录

小规模纳税人年度所得税申报表怎么填 1.”税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日. 年度中间开业的纳税人,”税款所属期间&#8221 … Continue reading ​小规模纳税人年度所得税申报表怎么填

怎么查询自己是否为风险纳税人 成为风险纳税人以后是不能进行税务申报,自开或代开发票的,一般这样就知道了.成为风险纳税人的原因可以到税务所或税务办事大厅查证. 需要联系所属税局或自己企业的税管员查询原因 … Continue reading ​怎么查询自己是否为风险纳税人

小规模纳税人增值税会计科目设置 根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在”应交税费”科目下设置”应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏 … Continue reading ​小规模纳税人增值税会计科目设置

小规模纳税人企业所得税申报时间 小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报. 根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税申报时间