标签： 税款

增值税发票冲红也需要交上月税款吗 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008年12月18日财政部、国家税务总局令第50号公布 根据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税 … Continue reading ​增值税发票冲红也需要交上月税款吗

企业所得税清缴汇算的税款怎么入账 答:(一)对永久性差异的账务处理: 1.当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理: 借:利润分配–未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业 … Continue reading ​企业所得税清缴汇算的税款怎么入账

小规模减免税款怎么做分录? 1、先按正常征税处理: 借:银行存款(或现金) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、季度末按实际销售额确认是否减免,如果未超过规定的9万元: 借:应交税费-应交增值 … Continue reading ​小规模减免税款怎么做分录?

公司进项多税款账务怎么处理 一般是需要根据实际情况进行处理的,进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1、月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 … Continue reading ​公司进项多税款账务怎么处理

减免地方教育费税款会计分录 计提时分录 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 贷:应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后,若免税 借:应交税费-应交城市维护建设税 借:应交税费 … Continue reading ​减免地方教育费税款会计分录

收税局退换多交税款账务处理? 企业确定2009年度应纳企业所得税时,确定多缴税款,若2009年度还未结账,则直接调整2009年度所得税费用.2010年收到多缴纳的税款,借记”银行存款&#8 … Continue reading ​收税局退换多交税款账务处理?

增值税预缴税款表项目编号怎么填? (一)”税款所属时间”:指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日. (二)”纳税人识别号”: … Continue reading ​增值税预缴税款表项目编号怎么填?

小规模企业减免税款月末如何结转? 不需要每月结平.根据新的会计准则已经没有应交税金科目了,而变成了应交税费.其下设的应交增值税二级科目有如下三科目:进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税 … Continue reading ​小规模企业减免税款月末如何结转?

外经证预缴税款销售额为含税价吗? 不含税的. 异地工程要预缴2%的企业所得税. 根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区 … Continue reading ​外经证预缴税款销售额为含税价吗?

代开增值税冲红后税款怎么退? 开完红字发票,冲红以后的税费不是退回,而是从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减或从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减. 据《中华人民共和国增值税暂行条 … Continue reading ​代开增值税冲红后税款怎么退?

附加税减免税款的会计分录 由于城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费是,以纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为计税依据,分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳的,在会计处理上,有两 … Continue reading ​附加税减免税款的会计分录

小规模减免税款会计分录 小规模纳税人减免税款的会计分录: 销售收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费–应交增值税 减免时 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 小规 … Continue reading ​小规模减免税款会计分录

异地预缴税款的会计分录 一般纳税人,预缴增值税时, 借:应交税费–应交增值税–已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,”本期已缴税额”、” … Continue reading ​异地预缴税款的会计分录

季报不超三十万如何缴纳税款 小规模纳税人季度开增值税发票不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税. 小规模纳税人月销售收入不超过10万元,或者按季纳税的季销售额不超过30万元,免征增值税.这是对小 … Continue reading ​季报不超三十万如何缴纳税款