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小规模免税收入怎么申报增值税 答:免征增值税申报表填写方法: 销售额在第1栏不填,只填第7栏或第8栏.(小微企业填第7栏,个体户或其他个人填第8栏),如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额,合计填 … Continue reading ​小规模免税收入怎么申报增值税

小规模纳税人季度申报表怎么填 答:增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的. 《增值税纳税申报表(小规 … Continue reading ​小规模纳税人季度申报表怎么填

固定资产进项小规模可以抵扣吗 答:不能,这个真不能! 不但固定资产的不能,购货的也不行! 小规模不允许抵扣增值税的! 如果是税控设备可以抵减应纳增税税额! 小规模纳税人为何不能抵扣进项税? 小规模纳税 … Continue reading ​固定资产进项小规模可以抵扣吗

小规模免增值税及附加税的分录 答:根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57 号)可知:月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征增值税. … Continue reading ​小规模免增值税及附加税的分录

小规模纳税人月底计提需要结转吗 答:计提工资,折旧,税费(不含增值税)等,有业务的计提,没有的不用,需要结转损益.月末计提出来的费用也需要及时的结转. 无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人月末或年末 … Continue reading ​小规模纳税人月底计提需要结转吗

小规模纳税人企业所得税如何申报 答:增值税,一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税. 需要申报的报表有:《小规 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税如何申报

小规模纳税人未开票收入怎么申报 答:填入主表第1(或4)栏应征增值税不含税销售额中. 小规模纳税人用税控盘自行开具的普通发票不含税销售额需要填入申报表主表第3(或8)栏;而小规模纳税人未开票收入的不含 … Continue reading ​小规模纳税人未开票收入怎么申报

小规模纳税人收购农产品怎么入账 答:按照增值税条例第八条第二款规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算 … Continue reading ​小规模纳税人收购农产品怎么入账

小规模定期定额自行申报表怎么填 答:个体户定期定额户自行申报表怎么填 按开票数未超过定额的数据,如定额为6万元,则填将核定销售额6万元,填写到免税销售额(6)和未达起征点销售额(8)栏.再将6*3%= … Continue reading ​小规模定期定额自行申报表怎么填

劳务派遣小规模差额征税怎么报税 答:如果选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按简易计税办法依5%的征收 … Continue reading ​劳务派遣小规模差额征税怎么报税

小规模纳税人购进固定资产会计分录 答:1、小规模纳税人购入固定资产不存在进项税,此时的价款中的增值税进入固定资产初始成本. 借:固定资产 贷:银行存款或应付账款. 2、但如果购入的是防伪税控系统,那么 … Continue reading ​小规模纳税人购进固定资产会计分录

一般纳税人变更为小规模纳税人流程 答:纳税人申请认定为一般纳税人,应首先到主管税务机关领取《增值税一般纳税人认定书》(以下简称《认定书》),填写《认定书》中的《增值税一般纳税人申请表》,并按《认定书》 … Continue reading ​一般纳税人变更为小规模纳税人流程

小规模纳税人计提增值税的账务处理 答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票, 并确认收入时做的增值税. 1、按简易征收3%的小规模纳税人. ①关于增值税的分录如下: 借:银行存款( … Continue reading ​小规模纳税人计提增值税的账务处理

小规模初次购买税控设备的账务处理 答:小规模纳税人首次购买税控盘账务处理: 1、购买增值税税控系统专用设备(含税价): 借:管理费用等; 贷:银行存款; 借:应交税费–应交增值税; 贷:营 … Continue reading ​小规模初次购买税控设备的账务处理