答：对于员工购买材料报销，其账务处理如下：
发票认证并入账时：
借：库存商品应交增值税-进项税
贷：其他应付款-XX代垫款（京东采购）
报销给采购员时：
借：其他应付款-XX代垫款（京东采购）
贷：银行存款或现金
会计实务大全网温馨提示：
1、在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。
2、所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
3、所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
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