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企业所得税境外分红如何调减 境外税前所得额企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免.抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后5个年度内 … Continue reading ​企业所得税境外分红如何调减

季度企业所得税需要计提吗? 是按月计提,还是按季计提,要看税务机关确定的征收方式.按月征收的,要按月计提;按季征收的,要按季计提.一般情况下,中小企业都是按季预缴,按季计提的.假如税务机关没有将你单位 … Continue reading ​季度企业所得税需要计提吗?

企业所得税滞纳金会计分录 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金. 补缴以前年度企业所得税以及 … Continue reading ​企业所得税滞纳金会计分录

企业所得税的营业收入怎么填? 所得税收入总额就是你们所开增值税发票和普通发票的不含税的总额. 具体计算时: 应交所得税=(不含税的增票+普票总收入)*税局定的所得率*25% 注明:所得率由税务机关来定 … Continue reading ​企业所得税的营业收入怎么填?

企业所得税中的资产总额怎么填? 第46行”资产总额“:填报纳税人全年资产总额平均数,按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利企业. 最简单的方法 … Continue reading ​企业所得税中的资产总额怎么填?

计提季度企业所得税的会计分录 计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费-所得税 支付时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 纳入收入总额的其他几项收入都有哪些? (1)企事业单位技术性收入减免税均以主管 … Continue reading ​计提季度企业所得税的会计分录

小型微利企业所得税报表怎么填? 第一,符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的年度应纳税所得额、资产和从业人数标准的小型微利企业,减按20%的税率申报缴纳企业所得税.将享受优惠税率减 … Continue reading ​小型微利企业所得税报表怎么填?

企业所得税季度申报表怎么填写? 各列的填报: 1、第1行”按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的”本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日 … Continue reading ​企业所得税季度申报表怎么填写?

分公司的企业所得税季报怎么填? 营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表. 全部计入营业收入: 营业收入:账户上的主营业务收入+其他业务收入+营业 … Continue reading ​分公司的企业所得税季报怎么填?

转让股权收入需要交企业所得税吗? 转让股权不征收增值税.股东为个人的征收个人所得税,是企业的,转让所得并入所得额征收企业所得税.无论是企业或个人,有签合同的,均需根据合同额征收印花税.根据规定,在股权 … Continue reading ​转让股权收入需要交企业所得税吗?

小规模季报企业所得税申报怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用税 … Continue reading ​小规模季报企业所得税申报怎么填?

企业所得税年终汇算清缴会计分录 企业所得税汇算清缴的相关会计分录: 应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳税款时, 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 … Continue reading ​企业所得税年终汇算清缴会计分录

调整以前年度损益调整企业所得税? 针对调整以前年度的成本费用,税务机关又分为在次年的汇算清缴期内和汇算清缴期以外的调整及其他情形: 1.1、企业若是在汇算清缴期以内的调整,则根据国税发[2009]79 … Continue reading ​调整以前年度损益调整企业所得税?

企业所得税零申报资产总额怎么填? “季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额(同上季度最后一个月的资产负债表期末值). “季末资产总额”填写本季 … Continue reading ​企业所得税零申报资产总额怎么填?

小规模纳税人企业所得税报表怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税报表怎么填?