标签： 企业所得税

汇算清缴缴纳企业所得税会计分录 答:企业所得税汇算清缴的相关会计分录: 应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳税款时, 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配 … Continue reading ​汇算清缴缴纳企业所得税会计分录

缴纳上年度企业所得税怎么做分录 答:1、按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金–应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时: 借:应交税金–应交企业所得税 贷:银行 … Continue reading ​缴纳上年度企业所得税怎么做分录

企业所得税申报表利润总额怎么填 答:根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行”实际利润额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度 … Continue reading ​企业所得税申报表利润总额怎么填

补交去年的企业所得税应该如何申报 答:国家税务总局《关于开展第二批大型企业集团税收自查工作的通知》(稽便函〔2009〕49号)规定,为企业自查组织实施阶段.大型企业集团需按照国家税务总局稽查局的要求, … Continue reading 补交去年的企业所得税应该如何申报

公立医院的盈利所得交企业所得税吗 答:如果医院经认定符合非营利组织取得的的收入免征企业所得税,按目前的规定的,如果员工收入超过5000的要代扣代缴个人所得税. 国家的公益医院是不纳税的,免征营业税、增 … Continue reading ​公立医院的盈利所得交企业所得税吗

土地出让金返还是否征收企业所得税 答:土地在具备出让条件后,由国土评估机构对土地招拍挂的基价进行评估确定,以价高者得的原则进行招拍挂,国有土地使用权出让合同签订后,土地受让方凭市国土资源管理局开具的& … Continue reading ​土地出让金返还是否征收企业所得税

季度企业所得税本年累计金额怎么填 答:1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额, 如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数 … Continue reading ​季度企业所得税本年累计金额怎么填

企业所得税清缴汇算的税款怎么入账 答:(一)对永久性差异的账务处理: 1.当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理: 借:利润分配–未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业 … Continue reading ​企业所得税清缴汇算的税款怎么入账

减半征收企业所得税的项目? 国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益、内地居民企业持有符合规定要求的股票取得的股息红利所得、符合条件的非营利组织/中国清洁发展机制基金取得的收入、 … Continue reading ​减半征收企业所得税的项目?

总分机构汇总申报企业所得税 1、一般计算方式 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊 … Continue reading ​总分机构汇总申报企业所得税

企业所得税纳税申报表怎么填? 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用. 本表表头项 … Continue reading ​企业所得税纳税申报表怎么填?

政府补助资金缴纳企业所得税吗? 从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能 … Continue reading ​政府补助资金缴纳企业所得税吗?

企业所得税月季度申报怎么填写? 按利润表的数据,填写收入、成本、利润.填写本月数、累计数,按累计利润数计算应预交的所得税金额. 以前月份已经缴纳的,填入已交税额栏.应交-已交=本期应补缴,计算本期应补 … Continue reading ​企业所得税月季度申报怎么填写?

企业所得税月报表的资产怎么填? 按照利润表里面本年累计栏次填写,所得税申报表第一栏填收入,第二栏填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额,第三栏填利润总额. … Continue reading ​企业所得税月报表的资产怎么填?