标签： 企业所得税

　　外商投资企业和外国企业所得税的优惠税率是多少 　　外商投资企业的企业所得税和外国企业就其在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所的所得应纳的企业所得税，按应纳税的所得额计算，税率为30%，地方所 … Continue reading 外商投资企业和外国企业所得税的优惠税率是多少

　　企业所得税清算退回款会计分录 　　如果多交税款是指由于汇算清缴计算错误而多交的企业所得税的： 　　1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的， 　　借：应交税金——应交企业所得税 　　贷：以前年度 … Continue reading 企业所得税清算退回款会计分录

　　企业所得税怎么做账 　　企业所得税属于是损益类科目，采取先缴纳后计提的会计分录进行做账， 　　缴纳时： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　计提时： 　　借：所得税费用 　　贷：应 … Continue reading 企业所得税怎么做账

　　企业所得税清算负债怎么填 　　依照清算开始日的资产负债表。主要为： 　　一、资产处置损益明细表 　　1、"账面价值（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日 … Continue reading 企业所得税清算负债怎么填

  　企业所得税季度漏报怎么办 　　国税漏报在一个月内必须建帐申报，否则会面临罚款。 　　国税涵盖以下税种： 　　1．增值税； 　　2．消费税； 　　3．燃油税； 　　4．车辆购置税； 　　 … Continue reading 企业所得税季度漏报怎么办

　　民办幼儿园要不要缴企业所得税 　　幼儿园属于服务业，应交营业税，城建税、教育费附加和所得税，但国务院规定幼儿园取得的收入免征营业税，免征城建税、教育费附加和地方教育附加，个体幼儿园不交企业所得税， … Continue reading 民办幼儿园要不要缴企业所得税

小规模企业需要缴纳企业所得税吗 　　一、小规模纳税人的税率是： 　　1、小规模纳税人的增值税征收率3％． 　　2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收 … Continue reading 小规模企业需要缴纳企业所得税吗

增值税和企业所得税收入确认时间 一、依据《营改增试点实施办法》—财税（2016）36号 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取 … Continue reading 增值税和企业所得税收入确认时间

预缴企业所得税会计分录 计提企业所得税的会计分录: 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 按月 … Continue reading 预缴企业所得税会计分录

    补缴以前年度企业所得税账务处理 　　对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录： 　　（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调 … Continue reading 补缴以前年度企业所得税账务处理

    查补企业所得税弥补亏损如何罚款 按税法规定合理调整不会罚款，一般情况下，税务稽查时，应当处以少缴或者不缴的税款的0.5倍以上5倍以下的罚款。如果应纳税所得额调整后 … Continue reading 查补企业所得税弥补亏损如何罚款

小规模纳税人企业所得税怎么算 　　482.56元是属于上一季度的所得税。 　　计算方法：企业上一季度利润×25% 　　600元是属于企业所缴纳的增值税。 　　计算方法：20000×0.03(小规模纳税 … Continue reading 小规模纳税人企业所得税怎么算

股东的投资款需要交企业所得税吗 　　股东投资不缴纳企业所得税，和利润没有关系。 　　借：银行存款 贷：实收资本–XX股东 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务 … Continue reading 股东的投资款需要交企业所得税吗

固定资产能抵企业所得税么 　　营改增后，企业购入固定资产取得增值税专用发票，可以用于抵扣。 　　根据《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》及财税（2009）113号文件规定，固定资产涉及的进项 … Continue reading 固定资产能抵企业所得税么

    核定征收企业所得税需要成本票吗 　　核定征收企业所得税需要成本票 　　1、如果是核定征收的，理论上是否取得发票都没有关系。 　　2、如果是查帐征收的，是否取得发票，理论上对 … Continue reading 核定征收企业所得税需要成本票吗