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企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗 企业所得税一般是按季缴预缴(季末次月的15日前),年度汇算清缴(次年1月1日至5月31日期间缴纳).特大型企业按月预缴,具体由当地税局核定. 企业应当自月份或者季 … Continue reading ​企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗

预缴税款与实际开票数据不相符如何入账 申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏 … Continue reading ​预缴税款与实际开票数据不相符如何入账

税控盘与实际预缴不符如何处理 申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏报,需要 … Continue reading ​税控盘与实际预缴不符如何处理

建筑服务增值税预缴税率是多少? 一般纳税人提供建筑服务适用一般计税办法的,税率为9%,可以选择适用简易计税办法的,征收率为3%.小规模纳税人提供建筑服务,征收率为3%. 自2020年3月1日至12月3 … Continue reading ​建筑服务增值税预缴税率是多少?

预缴的增值税要不要计提? 预增值税不用计提,发生增值税专用发票购进货物做进项增加,发生销售做销项税.增值税在购销的时候是同时入账的. 需要预缴增值税的情况: 一、提供建筑服务 (一)跨县(市、区)提供 … Continue reading ​预缴的增值税要不要计提?

外部取得的劳务可否预扣预缴? 外部取得的劳务可以进行预扣预缴.可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的方法进行预扣预缴个税. 第八条 扣缴 … Continue reading ​外部取得的劳务可否预扣预缴?

小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠 (一)对查账征收企业,上一纳税年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过10万元的,将实际利润额与15%乘积填入《企业所得税预缴纳税申报表(A类) … Continue reading ​小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠

房地产开发企业预缴的企业所得税如何核算 第一,依据《企业所得税法》规定,企业所得税的缴纳方式是按月或季预缴、按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以利润额为依据计算得出的预缴企业所得税,需作如下分 … Continue reading ​房地产开发企业预缴的企业所得税如何核算