标签： 清缴

​亏损企业所得税汇算清缴怎么做

亏损企业所得税汇算清缴怎么做 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时, … Continue reading ​亏损企业所得税汇算清缴怎么做

​汇算清缴服务费的账务处理方法

汇算清缴服务费的账务处理方法 中标服务费直接走,管理费下面的投标费,如果已经开设项目档案,就放在间接费下面的投标费,投保保证金作为其他应收款处理吧. 借:管理费用-参标资料费 借:其他应收款-参标保证 … Continue reading ​汇算清缴服务费的账务处理方法

​年报和汇算清缴的区别是什么

年报和汇算清缴的区别是什么 企业年报是一种针对经营企业的一种制度,是会计概念,新出台的《注册资本登记制度改革方案》提出,企业年检制度改为企业年度报告公示制度.企业应是按年度在规定的期限内,通过市场主体 … Continue reading ​年报和汇算清缴的区别是什么

​汇算清缴调整项目后要调整凭证吗

汇算清缴调整项目后要调整凭证吗 依据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》( 国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、 … Continue reading ​汇算清缴调整项目后要调整凭证吗

​网上怎么申请所得税汇算清缴退税

网上怎么申请所得税汇算清缴退税 2019年度企业所得税汇算清缴已经正式结束,为帮助做好疫情防控,2019年度汇算清缴结算多缴退抵税,大家可以网上办理哦,快来一起了解一下如何网上办理”所得税 … Continue reading ​网上怎么申请所得税汇算清缴退税

​汇算清缴业务招待费怎样调整

汇算清缴业务招待费怎样调整 根据《企业所得税法实施条例》规定 第四十三条企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 第四十四条企业 … Continue reading ​汇算清缴业务招待费怎样调整

​企业所得税汇算清缴资产总额怎么填

企业所得税汇算清缴资产总额怎么填 先计算季度平均值.季度初+季度末,合计除2=季度平均数.四个季度的平均数合计,除4=年度平均资产总额.注意单位,为万元. 汇算清缴和年报是一回事吗? 汇算清缴:公司每 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴资产总额怎么填

​汇算清缴时如何调整业务招待费

汇算清缴时如何调整业务招待费 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》: 第四十三条 … Continue reading ​汇算清缴时如何调整业务招待费

​汇算清缴资产计税基础填哪个数

汇算清缴资产计税基础填哪个数 (1)固定资产计税基础=固定资产-税法承认的累计折旧 (2)外购无形资产计税基础=无形资产-税法承认的累计摊销.自行研发的无形资产计税基础=(无形资产-税法承认的累计折旧 … Continue reading ​汇算清缴资产计税基础填哪个数

​汇算清缴报表和四季报不一致怎么办

汇算清缴报表和四季报不一致怎么办 汇算清缴和第四季度财务报表不一致是正常的,那就需要撤销之前错误的报表,然后做相应调整分录,根据调整分录重新编制报表,然后按更正之后的数据报送就是了. 所得税汇算清缴和 … Continue reading ​汇算清缴报表和四季报不一致怎么办

​企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表

企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表 梳理企业会计已经确认的收入,以及按税法规定应确认的收入,并比较会计与税收在收入的计量标准、确认原则、确认时间及对特殊收入确认上是否存在差异,对有差异的事项,则应考 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表