标签： 清缴

业务招待费税前扣除问题 从事股权投资业务企业业务招待费的计算基数问题 按照《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函【2010】79号)第八条的规定,对从事股权投资业务的企业( … Continue reading 汇算清缴时如何调整业务招待费呢

汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填呢 1.第1列”资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列”本年折旧、摊 … Continue reading 汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填呢

汇算清缴,关联报表如何填写 关联企业的本意是关联企业关系的申报,有投资和被投资的企业可以填写具体的单位信息,没有的,有要求填报的,没得关联的,可以填报股东信息进去.如果是纸质申报,就只填写申报日期、所 … Continue reading ​汇算清缴,关联报表如何填写

汇算清缴业务招待费怎样调整呢 调整坚持孰低原则. 一是业务招待费扣除限额>业务招待费发生额60%时,应调增应纳税所得额=业务招待费发生额×40%,即企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的 … Continue reading 汇算清缴业务招待费怎样调整呢

汇算清缴不想退税怎么办 申请退税程序 一、应向主管税务局(所)提出申请. 二、退税提供以下资料: 1.《退税申请审批表》; 2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件; 3.纳税人报关的会计决算报表、所得 … Continue reading ​汇算清缴不想退税怎么办

汇算清缴调增成本在哪填列 年度汇算清缴成本调增应该填在纳税调整项目明细表-扣除类-其他. 汇算清缴时要提前做什么 1、收集并学习纳税年度的税法新规 “新法优于旧法”,这是一个大 … Continue reading ​汇算清缴调增成本在哪填列

企业所得税汇算清缴怎么申报 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴怎么申报

暂估成本汇算清缴调增分录 企业的暂估入库,在汇算清缴时要分情况进行调整,不同情况不同对待. l、发票于次年汇算清缴结束前拿到,且年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,无需调整; 2、发票于5月31号后 … Continue reading ​暂估成本汇算清缴调增分录

所得税汇算清缴发现漏记收入怎样补税 1、所得税补提时的账务处理: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金–应缴所得税 2、月末结转 借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益调整 … Continue reading ​所得税汇算清缴发现漏记收入怎样补税

资产减值损失汇算清缴需要调增吗 资产减值损失这个科目在汇算清缴时需要调增,税法上是不认的. 确认资产减值损失有哪些标准 1、可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面 … Continue reading ​资产减值损失汇算清缴需要调增吗

汇算清缴固定资产折旧表怎么填写 本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行;主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的折旧或摊销额应作纳税调整额及以前年度 … Continue reading ​汇算清缴固定资产折旧表怎么填写

服务费汇算清缴时放在哪里 根据财税(2009)29号文的规定,保险代理企业(不属于保险企业)支付给保险代理人的佣金支出不得超过5%,按照此规定,全国100%的保险企业将倒闭,因为保险代理企业的主要成本 … Continue reading 服务费汇算清缴时放在哪里

汇算清缴的流程具体怎么操作 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确 … Continue reading ​汇算清缴的流程具体怎么操作

固定资产一次性扣除在汇算清缴时怎样填写 根据《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)第三条规定:”对所有行业企业持有的单位价值不超过50 … Continue reading ​固定资产一次性扣除在汇算清缴时怎样填写

下一年汇算清缴前冲上一年暂估的分录怎么写 1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细) 贷:应付账款–暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款&# … Continue reading ​下一年汇算清缴前冲上一年暂估的分录怎么写