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所得税汇算清缴的时候还可以调账吗 答:汇算清缴是纳税调整,不需要作会计处理的,通过调整增加应纳税所得额征收企业所得税,只是减少了可供企业税后分配的利润.其调账如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金 … Continue reading ​所得税汇算清缴的时候还可以调账吗

汇算清缴后才能申报年度会计报表吗 一般来说企业在所得税汇算清缴后向税务机关申报时所附带报的会计报表(资产负债表,利润表,现金流量表)均是按会计口径来填写的. 也就是说全部要按权责发生制的原来填写.而对 … Continue reading ​汇算清缴后才能申报年度会计报表吗

汇算清缴的平均资产怎么计算 “103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季 … Continue reading ​汇算清缴的平均资产怎么计算

企业所得税汇算清缴退税风险大吗 只要实质是符合退税的,可以申请退税,退税比较麻烦需要提供税局要求的资料,而且退税的时间也比较长. 放弃减免的话,减免的那个表可以不填写. 企业所得税汇算清缴退税如何做账 … Continue reading ​企业所得税汇算清缴退税风险大吗

汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填 1.第1列”资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列”本年折旧、摊销 … Continue reading ​汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填

汇算清缴时福利费填哪里 1、导出损益类科目、成本类科目的福利费明细账,分析是否有不属于福利费的内容列支在福利费中.如有,要调减福利费,调增对应科目.比如应当在工资、应当在业务招待费列支的内容,在调整底 … Continue reading ​汇算清缴时福利费填哪里

2020汇算清缴时间延期到什么时候 一般为5月31日,但是2020年由于受到疫情影响,很多地方都延迟复工了,部分地区是否会延长企业所得税汇算清缴请以当地税务局公告为准. 企业纳税人应当自纳税年度终了之 … Continue reading ​2020汇算清缴时间延期到什么时候

汇算清缴后能改年度财务报表吗 结账以后出了报表,应该是不能再改正数据了,除非当月的报表次月还没有申报,可以在软件上做反结账,加入凭证后再结账,出新的报表,如果已经申报了,就不能再改了, 如果结账的是当 … Continue reading ​汇算清缴后能改年度财务报表吗

汇算清缴工资薪金填写依据是什么 按照应付职工薪酬科目的数据填列,对于没有通过应付职工薪酬科目核算的工资、福利费、工会经费、职工教育经费等职工薪酬都需要进行合并统计填列这个明细表. 汇算清缴职工福利费和 … Continue reading ​汇算清缴工资薪金填写依据是什么

纳税总额包括汇算清缴吗 要包括的,这样比较完整正确的. 企业纳税总额 累计纳税总额是指增值税7%+销售税金及附加12%+所得税25%的总计数据. 基本税种 1、增值税按销售收入17%、6%(分别适用增 … Continue reading ​纳税总额包括汇算清缴吗

个人所得税汇算清缴公司怎么申报 答:个人取得的综合所得汇算清缴应当以纳税人个人为申报主体,但《个人所得税法实施条例》第二十九条规定:”纳税人可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴 … Continue reading ​个人所得税汇算清缴公司怎么申报

如何进行个人所得税汇算清缴 答:目前有线下、线上两种方式进行汇算,小编在这里选择线上申报,我们需要下载个人所得税移动客户端,通过手机客户端的方式进行申请. 通俗讲就是”合并全年收入,按年计 … Continue reading ​如何进行个人所得税汇算清缴

汇算清缴业务招待费的扣除比例是多少 答:《企业所得税法实施条例》(以下简称《实施条例》)第四十三条规定:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营 … Continue reading ​汇算清缴业务招待费的扣除比例是多少

核定征收的个体户需要汇算清缴吗 答:根据国家税务总局《个体工商业户定期定额管理办法》及其有关规定,个体工商业户属于查账征收的,个人所得税应当在年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补.如果属于定期定额管理 … Continue reading ​核定征收的个体户需要汇算清缴吗

汇算清缴账载金额和实际发生额 答:账载金额指的是账册中实际记载的金额,即实际发生额.税收金额指的是税法准许在税前列支金额,即税前列支的最大金额. 账载金额一般指的是”应付职工薪酬-员工工资 … Continue reading ​汇算清缴账载金额和实际发生额