标签： 递延

​可抵扣亏损确认递延所得税资产

可抵扣亏损确认递延所得税资产 首先明确,如果亏损预计能够得到弥补的话,才做递延所得税资产. 因为此时的亏损,比如亏了100万,未来可以抵25万元企业所得税,其实只亏了75万, 所以,应将其确认为一项递 … Continue reading ​可抵扣亏损确认递延所得税资产

​递延所得税资产其他应收款

递延所得税资产其他应收款 答:其他应收款在发生坏账时要获得税前抵扣是比较困难的,如果不能得到抵扣,则意味着该项可抵扣资源不存在,所以对其他应收款计提的坏账准备的一个基本原则是不确认相关递延所得税资产. … Continue reading ​递延所得税资产其他应收款

​递延所得税按照哪个税率计算所得税费用

递延所得税按照哪个税率计算所得税费用 答:确认递延所得税负债的三种情形(假设所得税税率均为25%) (1)确认递延所得税负债的同时,调整所得税费用 甲公司于2015年12月31日购入一项环保设备,取得 … Continue reading ​递延所得税按照哪个税率计算所得税费用

​什么是递延所得税资产

什么是递延所得税资产 递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产.而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债,但某 … Continue reading ​什么是递延所得税资产

​递延所得税资产后续怎么处理

递延所得税资产后续怎么处理 递延所得税转回的意思是:可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回. 所得税会计核算下,企业应在资产负债表日对因产生会税暂时性差异从而确认 … Continue reading ​递延所得税资产后续怎么处理

​递延资产和递延所得税资产的区别

递延资产和递延所得税资产的区别 递延资产和递延所得税资产的区别: 1、递延资产是指本身没有交换价值,不可转让,一经发生就已消耗,但能为企业创造未来收益,并能从未来收益的会计期间抵补的各项支出.递延所得 … Continue reading ​递延资产和递延所得税资产的区别

​递延所得税资产转回账务处理

递延所得税资产转回账务处理 会计分录: 借:所得税费用、其他综合收益等 贷:递延所得税资产 递延所得税转回的意思是:可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回. 所得 … Continue reading ​递延所得税资产转回账务处理

​怎么判断递延所得税资产和负债

怎么判断递延所得税资产和负债 暂时性差异与递延所得税的对应关系: 1、资产的账面价值>计税基础,负债的账面价值<计税基础的,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债. 通俗的讲:暂时性差异 … Continue reading ​怎么判断递延所得税资产和负债

递延所得税资产转回是什么意思

递延所得税资产转回是什么意思 递延所得税转回是可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回. 递延所得税资产的转回的会计分录为: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产 递 … Continue reading 递延所得税资产转回是什么意思

递延所得税资产折旧会计处理

  递延所得税资产折旧会计处理 递延所得税，在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。 　　字面理解，递延，就是将所得税递延到后期了。所以，既然是递延，就是时间性差异。永久性差异是不会 … Continue reading 递延所得税资产折旧会计处理

递延所得税负债会计分录怎么写

  递延所得税负债会计分录怎么写 　　借：所得税费用 　　贷：应交税费—应交所得税(当期所得税) 　　递延所得税资产(增加在借方) 　　递延所得税负债(减少在借方)“递延所得税资产”科目是资 … Continue reading 递延所得税负债会计分录怎么写