标签： 税额

进项税额贷方余额怎么处理 一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税. 进项税额 … Continue reading ​ 进项税额贷方余额怎么处理

可以抵扣的进项税额有哪些项目 (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值 … Continue reading ​可以抵扣的进项税额有哪些项目

免抵税额附加税什么时候申报 对有进出口经营权生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物所免抵的增值税应征收城市维护建设税和教育费附加.” 当期免抵税额进行确认并据以征收城市维护建设税和教育 … Continue reading ​免抵税额附加税什么时候申报

已申报税额0元是什么意思 其实,个人所得税APP上已经给出了计算公式:应退税额=已缴税额+减免税额-应纳税额 APP里显示已申报税是0,表示这个年度沒交过税.退税额为0的话,可能是计税方式不对,当跳转 … Continue reading ​已申报税额0元是什么意思

个人所得税已申报税额是什么 个人所得税APP-收入纳税明细查询功能,显示的”已申报税额”其实指的是已预扣预缴税额. 需要注意的是,在个人所得税APP上面查到的”已申 … Continue reading ​个人所得税已申报税额是什么

进项税额有哪些明细科目 “进项税额“:记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额; “进项税 … Continue reading ​进项税额有哪些明细科目

小规模开票软件的税额和申报的差异 答:1、申报上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的. 2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上 … Continue reading ​小规模开票软件的税额和申报的差异

进项税额转出是什么意思 进项税额转出就是企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途时,税务局不让那些已经记入”应交税费-应交增值税-进项税额”科目的借方数额进行抵扣. … Continue reading ​进项税额转出是什么意思

疫情期间进项税额转出会计分录怎么写 疫情期间生活服务业是免征增值税的,免征增值税的账务处理: 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益/营业外收入 进项税额转出账务处理: 借:主营业务成本/原材料等 贷 … Continue reading ​疫情期间进项税额转出会计分录怎么写

本月红冲税款大于上月留抵税额怎么处理 答:本月红冲税款应当是减少收入的税款,不需要额外交税,如果是当场开具了蓝字发票那就是一正一负没有税款可交. 所以不论哪种情况,都与留抵税额是多少没有关系. 月有留 … Continue reading ​本月红冲税款大于上月留抵税额怎么处理

上月留抵税额什么意思 答:增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额+当期进项税转出金额-上期留抵税额,如果此数出现负数,就是期末留抵税额.此留抵税额可以在今后月份实现的增值税销项税额中抵扣. 一般纳 … Continue reading ​上月留抵税额什么意思

退税额计入什么科目 答:具体记录什么科目看下文: 1、收到的退税收入应记入”营业外收入”科目里的,所以会计分录如下:借:银行存款      贷:营 … Continue reading ​退税额计入什么科目

销项税额是费用吗 答:销项税额是指增值税纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额.属于财务过程中的一个环节.是价外税,但不是费用. … Continue reading ​销项税额是费用吗

固定资产清理需要进项税额转出吗 答:固定资产清理出售时,其进项税额不需要转出,直接做销售处理. 按照《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税[2008]170号)相关规定 … Continue reading ​固定资产清理需要进项税额转出吗

盘亏存货需要进项税额转出吗 答:如果是管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,需要把该盘亏存货的进项税额转出,除这三项外其他的情况不做进项税转出处理. 如果是由于管理不善造成的存货毁损,应该做进项税额 … Continue reading ​盘亏存货需要进项税额转出吗