标签： 税额

费用票进项税额转出会计分录 (1)发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用); 贷:应交税金–应交增值税(进项税转出). (2)月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税 … Continue reading ​费用票进项税额转出会计分录

进项税额转出额可以为负数吗 进项税额转出做负数金额或红字金额的,只有两种情形, 一是出口企业知收到主管税务机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》和《生产企业进料加工贸易免税核销证明》后,按证明上注 … Continue reading ​进项税额转出额可以为负数吗

待抵扣进项税额是流动资产吗 企业会计准则解释5号文件有规定. 原文如下: “九、企业按照税法规定应交纳的企业所得税、增值税等税费,应当按照《企业会计准则第30号–财务报表列报》 … Continue reading ​待抵扣进项税额是流动资产吗

本期缴纳上期应纳税额怎么填 《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增道值税在本年元月份入库税款以及当年元至 … Continue reading ​本期缴纳上期应纳税额怎么填

减免所得税额计算公式 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定: 1.对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税; 2.对年应 … Continue reading ​减免所得税额计算公式

增值税申报表中应缴税额能是负数吗 有可能是负数,在有退税业务或有待抵扣进项税额时,”应纳税额”中就会出现负数. 直接减免增值税的会计处理及申报要点 1.直接减免一般不需要计提增 … Continue reading ​增值税申报表中应缴税额能是负数吗

购入不动产用于职工福利可以抵扣进项税额吗 答:购入的固定资产,不动产,专用于员工福利的进项,不可以抵扣. 《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2008年第538号)第十条第一款规定,用于非增值税 … Continue reading ​购入不动产用于职工福利可以抵扣进项税额吗

已经抵扣的进项税额转出应该怎么进行账务处理 企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物用于非应税项目、集体福利或个人消费等,其抵扣的进项税额应通过”应交税费-应交增值税(进项税额转出)&# … Continue reading ​已经抵扣的进项税额转出应该怎么进行账务处理

企业减免税额包括哪些 答:减税免税是对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施.减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款.减税免税可以分为税基式减免、税率式减免和税额式减免三种形式. 税额式减免是指 … Continue reading ​企业减免税额包括哪些

待认证进项税额是二级科目还是三级科目呢 “待认证进项税额“为应交税费的二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额. 待认证进项税额是取提进 … Continue reading ​待认证进项税额是二级科目还是三级科目呢

进项税额转出期末如何结转 进项税额和销项税额月末是无需结转. 只有到年末的时候要注意.年结:看12月份增值税是应交还是留底.应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等 … Continue reading ​进项税额转出期末如何结转

进项税额转出如何结转库存 借:主营成本(或xx资产、xx费用等科目) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 在年末,需要把进项税额转出贷方余额转入”应交税费—应 … Continue reading ​进项税额转出如何结转库存

进项税额转出如何结转 进项税转出年底结转: 1.年结:看12月份增值税是应交还是留底. 2.应交:将未交增值税转出后,再将销项税,进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税& … Continue reading ​进项税额转出如何结转

可以抵扣的进项税额有哪些 根据《增值税暂行条例》可抵扣的进项税额如下 (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. (三)购进农产 … Continue reading ​可以抵扣的进项税额有哪些

认证了进项税额是否必须当月申报 一、进项税发票认证后,必须在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕 … Continue reading ​认证了进项税额是否必须当月申报