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免抵退税额抵减额怎么计算 (一)计税依据 "免、抵、退"税办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算"免、抵、退"税额. (二)一般贸易的计算方法 1、计 … Continue reading 免抵退税额抵减额怎么计算

期末留抵税额什么意思 指当抵没有抵扣的进项税额,期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额. 当期交纳 … Continue reading 期末留抵税额什么意思

应交税费应交增值税待抵扣进项税额 不是代表负债增加了,这笔分录都是应交税费科目之间的转换,负债不增不减.这笔分录的意义是,办公楼在第13个月的时候可以抵扣前一年剩余40%的待抵扣进项税了,因此需要从& … Continue reading 应交税费应交增值税待抵扣进项税额

本期应纳税额减征额怎么算 答：纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表( … Continue reading 本期应纳税额减征额怎么算

留抵税额怎么计算 根据《财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第84号)第四条的规定: 部分先进制造业纳税人当期允许退还的增量留抵税额,按 … Continue reading 留抵税额怎么计算

农产品增值税进项税额核定扣除扣除率 《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税[2012]38号)附件1《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》第四条第( … Continue reading 农产品增值税进项税额核定扣除扣除率

进项税额转出科目怎么结转 企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物用于非应税项目、集体福利或个人消费等,其抵扣的进项税额应通过"应交税费-应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关 … Continue reading 进项税额转出科目怎么结转

关于进项税额转出的会计分录怎么做? (1)发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ; 贷:应交税金–应交增值税(进项税转出). (2)月底进行结转时: 借:应交税法- … Continue reading 关于进项税额转出的会计分录怎么做?

如何计算企业所得税的应纳税额 (一)计算公式 应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 1.纳税调整增加额(包括但不限于) (1)在计算会计利润时已经扣除,但税法规定根本不能扣除的项目( … Continue reading 如何计算企业所得税的应纳税额

  招待费进项税额需要转出吗   业务招待费不能抵扣进项税额。即使取得增值税专用发票，也不可以抵扣，必须进项税额转出。   根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》： … Continue reading 招待费进项税额需要转出吗

原材料进项税额转出的会计分录 增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出?在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视 … Continue reading 原材料进项税额转出的会计分录

  应交土地增值税税额是多少   计算公式：   应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数。   计算方法：   和土地增值税预征率有别 … Continue reading 应交土地增值税税额是多少

小规模本期预缴税额是什么意思 小规模纳税人因为不能开具增值税专票 所以，销售给一般纳税人产品的时候，就要去税局开专票 税局开票是先要缴税，凭完税凭证才能开的（只要是去税局开具的，已交税费的发票） 所以 … Continue reading 小规模本期预缴税额是什么意思

  留底的进项税额转出的会计分录怎么写   1、期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账 … Continue reading 留底的进项税额转出的会计分录怎么写

进项税额转出所得税财务如何处理 1、不做纳税调整 借:应交税金-应交增殖税-已交税金 贷:应交税金-应交增殖税-进项税额转出 补缴税金 借:应交税金-应交增殖税-进项税额转出 贷:银行存款 2、做纳税 … Continue reading 进项税额转出所得税财务如何处理