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业务招待费进项税额转出会计分录 由于增值税特点,在其流转环节中适用抵扣.一旦流转结束,则不得抵扣.因此,如果购进货物时抵扣了进项税额,后期发生了不得抵扣的情况,就需要对之前已经抵扣的进项税额进行转出操 … Continue reading ​业务招待费进项税额转出会计分录

免税进项税额转出公式 出口企业不同于其他企业,其出口货物与购进货物是相对应的,数额为该出口货物的采购发票上注明的税额. 根据财税(2013)106号文件,营业税改征增值税试点实施办法第二十六条 适用一 … Continue reading ​免税进项税额转出公式

本月进项税额大于销项税额怎么办 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金–未交增值税 贷:应交税金–应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交 … Continue reading ​本月进项税额大于销项税额怎么办

上期留抵税额能抵多长时间 进项税额抵扣没有期限规定,当期没有抵扣完,可以在下一期继续抵扣.如果企业直到注销都没有抵扣完,可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本,在清算所得税时扣除. 根据《中华人民共和国 … Continue reading ​上期留抵税额能抵多长时间

进项税额转出的账务处理 企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物用于非应税项目、集体福利或个人消费等,其抵扣的进项税额应通过”应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目转入有 … Continue reading ​进项税额转出的账务处理

高速公路通行费可抵扣进项税额 高速公路通行费是可以抵扣增值税的. 一、纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额. 2018年1月1日至6月30日,纳税人 … Continue reading ​高速公路通行费可抵扣进项税额

不动产留抵税额抵扣会计分录 看你进项税额转出的原因以及具体用途,计入相应科目 比如购入现在转而用于构建不动产,计入在建工程 购入用于职工福利,计入管理费用等 借:在建工程、管理费用等 贷:应交税费&# … Continue reading ​不动产留抵税额抵扣会计分录

本期缴纳上期应纳税额是什么意思 是指上个月计算的应交增值税,本期缴纳的金额.这是上期应缴纳本期支付货币资金的金额. 本期缴纳上期应纳税额与期末未缴税款的区别 1、作用不同 应纳税额主要是用来存钱、取钱 … Continue reading ​本期缴纳上期应纳税额是什么意思

销项税额怎么结转 增值税结转有这几个 1. 结转进项税额: 借:应交税费–应交增值税–转出未交增值税 贷:应交税费–应交增值税(进项) 2. 结转销项税额: 借:应 … Continue reading 销项税额怎么结转

管理不善造成的损失进项税额转出会计分录怎么写 1、结转非正常损失的原材料成本及进项税: 借:待处理财产损益 贷:原材料 应缴税金–应缴增值税–进项税额转出 2、将待处理财产损益 … Continue reading 管理不善造成的损失进项税额转出会计分录怎么写

固定资产的进项税额可以抵扣吗 营改增后,原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣. 2016年5月1日后取得并在会计制度上按 … Continue reading 固定资产的进项税额可以抵扣吗

待认证的进项税额需要结转吗 答:待认证的进项税额需要结转的 应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目,该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货 … Continue reading 待认证的进项税额需要结转吗

库存商品进项税额转出怎么做分录 (1)发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ; 贷:应交税金–应交增值税(进项税转出). (2)月底进行结转时: 借:应交税法-应交 … Continue reading 库存商品进项税额转出怎么做分录

一张进项税额认证后如何分期 一般情况下是无法再认证抵扣了,除非有特殊原因. 财会2016第22号文件:增值税一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置"应交增值税" … Continue reading 一张进项税额认证后如何分期

进项税额大于销项税额会计分录 进项税额大于销项税额会计分录: 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理 借:应交税金–未交增值税 贷:应交税金–应交增值税( … Continue reading 进项税额大于销项税额会计分录