标签： 税额

出口退税进项税额全额退税怎么做 出口有退税的产品,是免征增值税的,也就是不产生销项税的,既然没有销项,那么进项就不可能允许抵扣,不然国家就吃亏了,这是第一个前提.进项不能抵扣,企业的成本就会上升,为了 … Continue reading ​出口退税进项税额全额退税怎么做

矿石企业的进项税额是什么 计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率.销售额=含税销售额÷(1+税率).销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额 … Continue reading ​矿石企业的进项税额是什么

进项税额怎么抵扣 根据税法规定,准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额: 1、纳税人购进货物或应税劳务,从销货方取得增值税专用发票抵扣联 … Continue reading ​进项税额怎么抵扣

增值税进项税额实际未抵扣怎么处理 不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣. 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税–转出多交增值税 企业应通过”应交税费 … Continue reading ​增值税进项税额实际未抵扣怎么处理

增值税纳税申报进项税额转出怎么计算 进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额. 企业购进的货物发生非常损 … Continue reading ​增值税纳税申报进项税额转出怎么计算

进项税额怎么区分抵扣还是转出? 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额.所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入 … Continue reading ​进项税额怎么区分抵扣还是转出?

未开票收入金额税额如何申报 对于开票部分,我们通过自动采集的方式将信息汇集到申报系统.对于未开票部分,我们需要正确统计未开票的收入与税额,手工将信息汇集到申报系统中.这样申报系统中的收入与税额与账面数 … Continue reading ​未开票收入金额税额如何申报

非生产用的水费要不要做进项税额转出 企业生活上非生产用的水电费增值税不能抵扣,若用于集体福利、个人消费,须进项转出处理. 另外,企业生产用的水电费增值税也不是全能抵扣. 在增值税进项税费用抵扣上,因为 … Continue reading ​非生产用的水费要不要做进项税额转出

进项税额转出月末怎么进行账务处理? 结转销项税额、进项税额 结转进项时: 借:应交税港–应交增值税–转出未交增值税 贷:应交税费–应交增值税–进项税额 … Continue reading ​进项税额转出月末怎么进行账务处理?

进项税额加计抵扣的的相关规定是怎样的? 财政部 税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告(2019年第87号)》,现就生活性服务业增值税加计抵减有关政策公告如下: 一、2019年10月1 … Continue reading ​进项税额加计抵扣的的相关规定是怎样的?

一般纳税人进项税额已认证已抵扣,如何做分录进项转出? “进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额 … Continue reading ​一般纳税人进项税额已认证已抵扣,如何做分录进项转出?

以公司名义在外地购买的房产取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 营改增首次将不动产纳入抵扣范围,无论是制造业、商业等原增值纳税人,还是营改增试点纳税人,都可抵扣新增不动产所含增值税. 适用一般计税方法的试 … Continue reading ​以公司名义在外地购买的房产取得的专用发票可以抵扣进项税额吗

汇算清缴时,申报表里有本年应退所得税额时,应怎么处理 1.企业所得年度汇算清缴,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时: (1)汇算清缴后,产生应交企业所得税: 借:以前年度损益调整(影响上年度所得税费 … Continue reading ​汇算清缴时,申报表里有本年应退所得税额时,应怎么处理

减免增值税,进项税额如何转出 纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)bai、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实 … Continue reading ​减免增值税,进项税额如何转出

进项发票入账但进项税额先不抵扣如何做分录 没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回,作正常账务处理,暂估时 借:库存商品或原材料 贷:应付账款&# … Continue reading ​进项发票入账但进项税额先不抵扣如何做分录