标签： 税额

​以公司名义在外地购买的房产取得的专用发票可以抵扣进项税额吗

以公司名义在外地购买的房产取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 营改增首次将不动产纳入抵扣范围,无论是制造业、商业等原增值纳税人,还是营改增试点纳税人,都可抵扣新增不动产所含增值税. 适用一般计税方法的试 … Continue reading ​以公司名义在外地购买的房产取得的专用发票可以抵扣进项税额吗

​汇算清缴时,申报表里有本年应退所得税额时,应怎么处理

汇算清缴时,申报表里有本年应退所得税额时,应怎么处理 1.企业所得年度汇算清缴,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时: (1)汇算清缴后,产生应交企业所得税: 借:以前年度损益调整(影响上年度所得税费 … Continue reading ​汇算清缴时,申报表里有本年应退所得税额时,应怎么处理

​减免增值税,进项税额如何转出

减免增值税,进项税额如何转出 纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)bai、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实 … Continue reading ​减免增值税,进项税额如何转出

​进项发票入账但进项税额先不抵扣如何做分录

进项发票入账但进项税额先不抵扣如何做分录 没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回,作正常账务处理,暂估时 借:库存商品或原材料 贷:应付账款&# … Continue reading ​进项发票入账但进项税额先不抵扣如何做分录

​进项税额大于销项税额的如何做账

进项税额大于销项税额的如何做账 本月进项税额大于销项税额,月末是不需要进行账务处理的. 有留抵税额,本月多交的增值税会计处理: 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 有 … Continue reading ​进项税额大于销项税额的如何做账

​固定资产进项税额转出如何计算

固定资产进项税额转出如何计算 企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过”应交税费– … Continue reading ​固定资产进项税额转出如何计算

​公司取得失控的增值税专用发票,可否抵扣进项税额

公司取得失控的增值税专用发票,可否抵扣进项税额 失控增值税专用发票是指防伪税控企业丢失被盗金税卡中未开具的专用发票以及被列为非正常户的防伪税控企业未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票.《 … Continue reading ​公司取得失控的增值税专用发票,可否抵扣进项税额

​哪些增值税发票不得作为增值税进项税额的抵扣

哪些增值税发票不得作为增值税进项税额的抵扣 以下发票不允许抵扣增值税进项税: (1)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (2)非正常损失的购进货物及相关 … Continue reading ​哪些增值税发票不得作为增值税进项税额的抵扣

​出口企业内销商品进项税额是否可以抵扣

出口企业内销商品进项税额是否可以抵扣 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额. 下列进项税额准予从 … Continue reading ​出口企业内销商品进项税额是否可以抵扣

​车船税应纳税额怎样计算?

车船税应纳税额怎样计算? 车船税以应纳税车辆的数量或者整备质量和应纳税船舶的净吨位或者艇身长度为计税依据,按照适用税额标准计算应纳税额.应纳税额计算公式: 应纳税额=应纳税车辆数量或者整备质量*适用税 … Continue reading ​车船税应纳税额怎样计算?

​取得通行费发票如何计算抵扣进项税额

取得通行费发票如何计算抵扣进项税额 《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)第二条第(一)项规定,2016年5 … Continue reading ​取得通行费发票如何计算抵扣进项税额

​资金占用费能否抵扣进项税额

资金占用费能否抵扣进项税额 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定,上述与货款同时收到的违约金和延期付款利息属于价外费用.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定,进项税额包 … Continue reading ​资金占用费能否抵扣进项税额