标签： 税额

一般人转为小规模进项税额转出如何做分录 进项税额转出会计分录: 货物用于集体福利和个人消费 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 货物 … Continue reading ​一般人转为小规模进项税额转出如何做分录

规定准予抵扣的进项税额有哪些 一、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额; 二、从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额; 三、购进免税农业产品准予抵扣的进项税额(必须使用经主管税务机关批准使用的 … Continue reading ​规定准予抵扣的进项税额有哪些

什么是增值税留抵税额 留抵税额,是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,我国之前采取不予退还留抵税额,结转到下一个纳税期继续抵扣的做法.2018年,财政部、税务总局联合印发《关于2018年退还 … Continue reading ​什么是增值税留抵税额

抵扣进项税额的期限是什么 增值税发票抵扣期限延至180日.增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵. 根据《国家税务总局关 … Continue reading ​抵扣进项税额的期限是什么

应交增值税进项税额转出分录怎么做 借:库存商品(原材料、在建工程、销售费用) 贷:应交税费–应交增值税(进项税转出) 月底进行结转时: 借:应交税费–应交增值税(进项税转出) … Continue reading ​应交增值税进项税额转出分录怎么做

如何计算增值税销项税额？ 增值税销项税额计算公式: 销项税额=销售额×税率=含增值税销售额÷(1+税率)×税率. 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额. 销项税额 … Continue reading ​如何计算增值税销项税额？

跨年度进项税额转出后,对企业所得税有什么影响 增值税进项税额转出意味着虽然之前已经抵扣了进项税额,但由于多种原因按规定而不得抵扣,作进项转出处理. 与”进项税额转出”对应的科目 … Continue reading ​跨年度进项税额转出后,对企业所得税有什么影响

滞纳金和应纳税额可以分开交吗? 可以分开交. 根据《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》(国家税务总局公告2019年第48号)规定,从2020年3月1日起,对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人应缴纳的 … Continue reading ​滞纳金和应纳税额可以分开交吗?

进项税额转出怎么处理 进项税额转出会计处理: 借:库存商品, 借:在建工程, 借:管理费用等, 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出. 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出, 贷:应交税费-未交增 … Continue reading ​进项税额转出怎么处理

因管理不善,进项税额转出怎么做 结转非正常损失的原材料成本及进项税: 借:待处理财产损益. 贷:原材料. 应缴税金–应缴增值税–进项税额转出. 企业购进的货物发生非正常损失(非 … Continue reading ​因管理不善,进项税额转出怎么做

企业注销时存货要做进项税额转出吗 根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(2005-11-28财税[2005]165号)第六条”一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题.一般纳 … Continue reading ​企业注销时存货要做进项税额转出吗

一般纳税人应纳税额怎么计算? 一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国令第691号)规定:”第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销 … Continue reading ​一般纳税人应纳税额怎么计算?

房产税税额如何怎么计算? 房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税. 房产税征收标准从价或从租两种情况: (1)从价计征的,其计税依据为房产原值一次 … Continue reading ​房产税税额如何怎么计算?

上月多计提销项税额,已经申报扣款如何办? 1、销项税一般都是按发票开出的税额做帐的,不存在计提的情况的,如果是少交了要补交的,如果是帐务处理导致多计销项税了,只要做帐调整过来就好. 2、借:银行存款/ … Continue reading ​上月多计提销项税额,已经申报扣款如何办?

期末留抵税额怎么处理 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: … Continue reading ​期末留抵税额怎么处理