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一般纳税人期末留抵税额怎么做账 答:一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税. 一般情况下”应缴税费-应交增值税&#822 … Continue reading ​一般纳税人期末留抵税额怎么做账

月末进项税额大于销项税额怎么结转 答:增值税结转有这几个 1. 结转进项税额: 借:应交税费–应交增值税–转出未交增值税 贷:应交税费–应交增值税(进项) 2. 结 … Continue reading ​月末进项税额大于销项税额怎么结转

以前年度作废的专票税额怎么做分录 答:1、红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费—应交增值税—销项税(红字) 2、开具正确的发票会 … Continue reading ​以前年度作废的专票税额怎么做分录

免交税费销项税额如何做账? 收入直接减免增值税作分录: 借:银行存款或有关科目 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入-政府补助 企业 … Continue reading ​免交税费销项税额如何做账?

本期应纳税额减征额怎么算? 纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适 … Continue reading ​本期应纳税额减征额怎么算?

减免税额和减征额有什么区别? 一、概念不同. 任何情况下都无需交税;免税和减税本质是收入产生了税收,但根据法律法规科从应征税款中减除,属于税收优惠. 二、包含范围不同. 免税的内容包括某些行业增值税、 … Continue reading ​减免税额和减征额有什么区别?

固定资产的进项税额怎么抵扣? 固定资产进项税额抵扣的原则如下: 如果购进固定资产用于增值税应税项目,又用于免征增值税项目等,其进项税额可以全部抵扣;如果购进固定资产用于免征增值税项目,进行税额是不能抵 … Continue reading ​固定资产的进项税额怎么抵扣?

进项销项税额转出会计分录 1、进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录: 借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税;贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额 2、销项税的转出是:先经过税 … Continue reading ​进项销项税额转出会计分录

贷款服务可以抵扣进项税额吗? 购进贷款服务不得抵扣进项税额,是全面推开营改增试点中”链条式”税制运行的一个特例,主要基于接受存款服务的存款者收取的存款利息在现行增值税政策中未被 … Continue reading ​贷款服务可以抵扣进项税额吗?

未抵扣完的进项税额如何处理 不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税–转出多交增值税 企业应通过”应交税费&#82 … Continue reading ​未抵扣完的进项税额如何处理

年底留底的税额应该转进那个科目? 期末留底税额是指你可以继续抵扣增值税的进项税额. 资产负债表里面的应交税金期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合. 如果没有其他税的 … Continue reading ​年底留底的税额应该转进那个科目?

往期减免税额未抵扣如何做账? 过了抵扣期未抵扣的,则期进项税额计入对应的成本费用. 采购进项入账,如果不能及时认证抵扣进项税额,而采购业务又需要及时入账,那么应该在应交增值税下设置一个待认征抵扣税额项 … Continue reading ​往期减免税额未抵扣如何做账?

一般纳税人没有到免税额怎么交税? 一般纳税人的企业没有免税额度.只有符合税法规定的免税经营范围,比如农业生产者销售自己生产的农产品、计生用品等. 《增值税暂行条例》第十五条第一款规定”农业 … Continue reading ​一般纳税人没有到免税额怎么交税?

期末都是留抵税额怎么做账? 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费 … Continue reading ​期末都是留抵税额怎么做账?

增值税免税额包括附加税吗? 城建税以及教育费附加是以增值税、营业税、消费税实际缴纳的税额作为计征依据的,如果减免了增值税(营业税、消费税),也就同时减免了附加征收的城建税,教育费附加. 减免增值税的还 … Continue reading ​增值税免税额包括附加税吗?