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期末留抵税额怎么做会计分录 答:期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了 … Continue reading ​期末留抵税额怎么做会计分录

月底销项税未达到交税额怎么记账 本期销项税额小于进项+留抵税额,因此不必缴纳增值税. 月底增值税会计分录怎么做 一般纳税人上交增值税的会计处理 借:应交税金–应交增值税(已交税金) 贷:银 … Continue reading ​月底销项税未达到交税额怎么记账

只有进项税额月末怎么做分录 进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税. 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增 … Continue reading ​只有进项税额月末怎么做分录

本期缴纳上期应纳税额怎么填？ 答:《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增值税在本年元月份入库税款以及当年 … Continue reading ​本期缴纳上期应纳税额怎么填？

增值税减免税额的会计分录 答:《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定,自2014年10月1日起,对增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销 … Continue reading ​增值税减免税额的会计分录

上期留抵税额在下月怎么计税 答:一般情况下:本月销项税额-(本月进项税额+上月留抵税额)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应 … Continue reading ​上期留抵税额在下月怎么计税

增值税进项税额转出会计分录 答:增值税进项税额转出会计分录: 货物用于集体福利和个人消费: 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 货物 … Continue reading ​增值税进项税额转出会计分录

免抵退应退税额需要自己填吗 答:是自己填写的. 免抵退是税收的一种形式,《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)规定:生产企业自营或委托外贸企业代理 … Continue reading ​免抵退应退税额需要自己填吗

转出待抵扣进项税额的分录 答:一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交 … Continue reading ​转出待抵扣进项税额的分录

小规模进项税额转出会计分录 答:进项税额转出会计分录: 货物用于集体福利和个人消费 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正 … Continue reading ​小规模进项税额转出会计分录

够买汽车怎么抵扣进项税额 答:一般纳税人购车,发票为机动车销售统一发票不能抵扣,要换开增值税专用发票并认证后才可以抵扣.2009年1月1日以后购入的固定资产可以抵扣增值税(但前提是对方开具的是增值税票 … Continue reading ​够买汽车怎么抵扣进项税额

费用进项税额转出会计分录 答:1、用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理: 借:在建工程 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2、用于免税项目的购进货物或 … Continue reading ​费用进项税额转出会计分录

购进农产品的进项税额怎么计算 答:农产品收购进项税的计算: 用发票上注明的金额乘以13%作为进项税额. 根据相关规定: 购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外; 按照农产品收购 … Continue reading ​购进农产品的进项税额怎么计算

进账税额多于销项税额账务处理 答:进项税大于销项税可不作帐务处理. 一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税. 留抵税金是累计的,可以 … Continue reading ​进账税额多于销项税额账务处理

待抵扣的进项税额怎么做会计分录 答:借:库存商品(或其他相关科目) 借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目) 收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待 … Continue reading ​待抵扣的进项税额怎么做会计分录