标签： 所得税

递延所得税资产如何冲回 暂时性差异发生时 借:所得税 递延所得税资产 贷:应缴税费–应交所得税 暂时性差异转回时 借:所得税 贷:应交税费–应交所得税 递延所得税资产 发生亏损 … Continue reading ​递延所得税资产如何冲回

可抵扣亏损确认递延所得税资产 首先明确,如果亏损预计能够得到弥补的话,才做递延所得税资产. 因为此时的亏损,比如亏了100万,未来可以抵25万元企业所得税,其实只亏了75万, 所以,应将其确认为一项递 … Continue reading ​可抵扣亏损确认递延所得税资产

所得税营业收入含税吗 企业所得税营业收入是按不含税金额的.增值税是价外税,营业收入都是不含增值税的. 企业所得税营业收入包括主营业务收入和其他业务收入,不包括营业外收入.主营业务收入是指企业经常性的、 … Continue reading ​所得税营业收入含税吗

所得税清算后营业外支出怎么调整 营业外支出在企业所得税汇算清缴时,应分明细项目逐笔调增到应纳税所得额中计算. 营业外支出本意是指非经营项目的支出,在营业外支出中,按税法规定也有允许税前扣除的,如符合条 … Continue reading ​所得税清算后营业外支出怎么调整

所得税清算后要调整利润表吗 不需要,利润表上的数据是预交,所得税汇算清缴是企业与税务的清算,完全不相同的.出现数据差异因为税法与财务制度一定会有差异的.如果是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得 … Continue reading ​所得税清算后要调整利润表吗

确认所得税费用分录怎么处理: 答:结转所得税费用的会计分录: 借:本年利润 贷:所得税费用 确认计量: 企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,应将两者之和确 … Continue reading ​确认所得税费用分录怎么处理

跨年发票可以抵扣所得税吗 答:财会人员的会计处理遵循权责发生制的原则,会计处理更看重实质如何,因此只要是真实发生的费用是可以抵扣的.所以尽管原则上说前一年取得的发票在今年作为列支费用是不允许的,但根据 … Continue reading ​跨年发票可以抵扣所得税吗

递延所得税资产其他应收款 答:其他应收款在发生坏账时要获得税前抵扣是比较困难的,如果不能得到抵扣,则意味着该项可抵扣资源不存在,所以对其他应收款计提的坏账准备的一个基本原则是不确认相关递延所得税资产. … Continue reading ​递延所得税资产其他应收款

所得税费用结转本年利润 答:一、要结转到本年利润中,在利润表中,所得税费用是在净利润的后面填列的. 二、分录如下: 1、计提企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费–应交所得税 2、结转所 … Continue reading ​所得税费用结转本年利润

民营医院是否缴纳所得税 答:需要. 缴费内容: 1、对其自产自用的制剂免征增值税; 2、需要代扣代缴个人所得税; 3、各类应税合同、凭证,权利许可证照等应当缴纳印花税; 4、对其取得的医疗服务收入免征 … Continue reading ​民营医院是否缴纳所得税

退回的所得税税款怎么做账 答:一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费–应交所得税. 2.结转 借:应交税 … Continue reading ​退回的所得税税款怎么做账

小规模纳税所得税计算公式 答:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,例如:收入为10万,你属于小型微利企业,你的所得税额为:100000*x%*20%=800元. 企业所得税: 企业 … Continue reading ​小规模纳税所得税计算公式

季度所得税申报表资产总额怎么填 答:每个季度的所得税计算公式为: 季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)× 适用 … Continue reading ​季度所得税申报表资产总额怎么填

以前年度所得税退回会计分录 答:借:应交税费–应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配–未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税 … Continue reading ​以前年度所得税退回会计分录

所得税费用怎么算 所得税费用有两种计算方法: 1、所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产; 2、所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%. 比如实现营业利润800000元,利润 … Continue reading ​所得税费用怎么算