标签： 所得税

递延所得税负债的分录 答:递延所得税负债会计分录: 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量.在我国,除享受优惠政策的情况以外,企业适用的 … Continue reading ​递延所得税负债的分录

结转递延所得税资产财务怎么处理 答:递延所得税资产的主要账务处理. (一)资产负债表日,企业确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记”所得税费用–递延所得税费用”科目 … Continue reading ​结转递延所得税资产财务怎么处理

减免所得税怎么做分录 答:对于减免的所得税,企业不应该将其重新纳入损益计算中进行利润或股利分配.因为如果重新纳入损益计算,不仅会使企业提供的会计信息不实,而且也会对次年的企业所得税汇算清缴工作带来影响 … Continue reading ​减免所得税怎么做分录

递延所得税包括哪些 答:一、企业计提的各项减值准备.除金融企业特定事项的损失准备金和企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金之外,其他类型的减值准备因并未发生实际损失 … Continue reading ​递延所得税包括哪些

接受捐赠所得怎么计算所得税 答:接受捐赠收入在会计上计入的是营业外收入,进而计入会计利润中,在计算企业所得税时,也是要计入应纳税所得额的,需要缴纳企业所得税. 企业所得税税率 企业所得税的税率为25% … Continue reading ​接受捐赠所得怎么计算所得税

接受捐赠需要缴所得税吗 答:企业接受捐赠是需要缴纳企业所得税的.接受捐赠收入在会计上计入的是营业外收入,进而计入会计利润中,在计算企业所得税时,也是要计入应纳税所得额的,需要缴纳企业所得税. 企业所得 … Continue reading ​接受捐赠需要缴所得税吗

多缴所得税可以抵减几个年度 答:按照《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》(国税发〔2009〕79号)文件规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在 … Continue reading ​多缴所得税可以抵减几个年度

亏损确认递延所得税资产分录 答:首先要明确,递延所得税资产的定义是:未来预计可以用来抵税的资产. 另外一个,补充解释一下对当期所得税费用的影响. 所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用+所得税汇算 … Continue reading ​亏损确认递延所得税资产分录

减值为什么形成递延所得税 我国税法不承认资产减值损失,所以产生递延所得税资产.递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款. … Continue reading ​减值为什么形成递延所得税

退所得税的会计分录怎么做 答:根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季 按月(季)预缴(一般是分季度预缴) 年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 … Continue reading ​退所得税的会计分录怎么做

退回所得税在报表中如何体现 答:退税一般就属于资产负债表表的日后事项了,就在利润分配表中反映了,而不是一般的资产负债表和利润表的那种勾稽关系了. 跨年度的可以这样做: 1、发生退税时:借:银行存款 贷 … Continue reading ​退回所得税在报表中如何体现

个体工商户所得税如何申报 答:申报期限实行查账征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业,纳税人应在次月(季)十五日内办理预缴纳税申报;企事业单位承包承租经营者如果在1年内按月或分次取得承包经营、承租经 … Continue reading ​个体工商户所得税如何申报

所得税费用结转分录是什么 答:企业需要在年末的时候将所得税费用结转到本年利润,所得税费用余额为零. 结转所得税费用的会计分录是借:本年利润,贷:所得税费用. 所得税费用表上计算法包括哪些内容? 所得税 … Continue reading ​所得税费用结转分录是什么

年末年终奖多计提,所得税汇算清缴会计处理 在会计处理上年终奖可以在发放时作为费用,也可以先预提后发放.企业在年末计提但未发放的年终奖金可以在所得税前扣除吗?这要分两种情形看:①如果汇算清缴前实际支付了 … Continue reading ​年末年终奖多计提,所得税汇算清缴会计处理

如何计提第四季度所得税 一、企业所得税预交; 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款计提时; 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 二、企业所得税计提: 1. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借: … Continue reading ​如何计提第四季度所得税