标签： 所得税

建筑业预交所得税的会计分录 实行原会计制度用所得税应交税金科目,实行新会计准则用应交税费所得税费用. 预交时 借应交税费或应交税金-所得税 贷银行存款或现金 计提时 借:所得税或所得税费用 贷:应交税 … Continue reading ​建筑业预交所得税的会计分录

取得虚开普票怎样补所得税 就善意取得虚开的增值税发票是否可以作为企业所得税税前列支依据这一问题,国家税务总局并没有作出明确规定.江苏、浙江、北京等地国税就曾明确规定善意取得的虚开的增值税发票可以作为税 … Continue reading ​取得虚开普票怎样补所得税

汇算清缴所得税退税账务处理 根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季按月(季)预缴(一般是分季度预缴) 年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷: … Continue reading ​汇算清缴所得税退税账务处理

个人生产经营所得税怎么计提 一般来说是先计提,后缴纳,会计分录如下: 计提时: 借:所得税. 贷:应交税金-应交个人所得税. 缴纳时: 借:应交税金-应交个人所得税. 贷:现金/银行存款. 都要计提, … Continue reading ​个人生产经营所得税怎么计提

递延所得税资产转回账务处理 会计分录: 借:所得税费用、其他综合收益等 贷:递延所得税资产 递延所得税转回的意思是:可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回. 所得 … Continue reading ​递延所得税资产转回账务处理

企业季度所得税申报表怎么填 表头项目: 1、”税款所属期间”:为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日.年度中间开业的,”税款所属期间”为当月(季)开 … Continue reading ​企业季度所得税申报表怎么填

个体户个人经营所得税怎么算 一、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下:? 1、应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失 (投资者的费用扣除标准为42000元/年(3500元/月).投 … Continue reading ​个体户个人经营所得税怎么算

代扣代缴劳务所得税会计分录 代扣代缴个人所得税的会计分录: 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款 然后扣回代扣代缴的个人所得税会计分录: 借:其他应收款—代扣代缴个人所得 … Continue reading ​代扣代缴劳务所得税会计分录

企业交社保可以抵扣所得税吗 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例?》第三十五条第一款规定:”企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医 … Continue reading ​企业交社保可以抵扣所得税吗

确认所得税费用的分录 所得税费用:指企业经营利润应交纳的所得税,”所得税费用”是损益类科目,核算企业负担的所得税;这一般不等于当期应交所得税,而是当期所得税和递延所得税之和,即 … Continue reading ​确认所得税费用的分录

季度预交所得税计算公式 一、查账征收: 按照实际利润额*25%税率计算预缴,符合条件的小型微利企业税率减按20%计算预缴.其中:”实际利润额”是按会计制度核算的利润总额减除以前 … Continue reading ​季度预交所得税计算公式

研发加计扣除所得税会计处理 先冲预提 借:所得税费用 (红字) 贷:应交税费–应交企业所得税 (红字) 收到退税 借:银行存款 借: 应交税费–应交企业所得税 根据规定:符合规 … Continue reading ​研发加计扣除所得税会计处理

补计上年费用如何提上年所得税 对于以前年度应当计提而未计提的折旧等费用,也应当按照权责发生制的要求进行企业所得税处理,即在应当计提、摊销的年度进行税前扣除. 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应 … Continue reading ​补计上年费用如何提上年所得税

固定资产可以递减所得税吗 《企业会计准则第4号–固定资产》规定,企业应根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值.固定资产的使用寿命、预计净残值一经确定,不得随意 … Continue reading 固定资产可以递减所得税吗

怎么判断递延所得税资产和负债 暂时性差异与递延所得税的对应关系: 1、资产的账面价值>计税基础,负债的账面价值<计税基础的,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债. 通俗的讲:暂时性差异 … Continue reading ​怎么判断递延所得税资产和负债