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查账补缴以前年度所得税会计处理 1、补计提以前年度企业所得税: 借:以前年度损益调整-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 2、补计提本年度企业所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 … Continue reading ​查账补缴以前年度所得税会计处理

汇算清缴调整所得税怎么做帐 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过”以前年度损益调整”科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税 … Continue reading ​汇算清缴调整所得税怎么做帐

预提所得税怎么计入收入 根据《国家税务总局关于印发企业所得税税前扣除办法的通知》中的规定:纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定, … Continue reading ​预提所得税怎么计入收入

研发支出所得税扣除如何计算 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)规定:” 第三十条 企业的下列支出,可以在计算应纳税所得额时加计扣除: (一)开发新技术、新产 … Continue reading ​研发支出所得税扣除如何计算

递延所得税资产怎么转回 递延所得税资产转回的意思是:资产负债表日递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的差额.分录为: 借:所得税费用–递延所得税费用 贷:递延所得税资产 递延所得税负债转 … Continue reading ​递延所得税资产怎么转回

销售农产品免征所得税吗 农业生产者销售自产农产品是免征增值税. 免征蔬菜流通环节增值税. 《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》规定,除了增值税优惠,是否能享受企业所 … Continue reading ​销售农产品免征所得税吗

年末汇算清缴退回所得税分录 如果多交税款是指由于汇算清缴计算错误而多交的企业所得税的: 1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的, 借:应交税金–应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借 … Continue reading ​年末汇算清缴退回所得税分录

出口产品的所得税是否可以抵扣 出口免税货物的进项税额不可以抵扣.如果能核算清楚,免税货物耗用原材料等的进项税直接做不予抵扣或转出处理.如果无法划分应税和免税耗用的原材料等成本费用,要按免税销售额占总销 … Continue reading ​出口产品的所得税是否可以抵扣

公司旅游能不能在所得税税前扣除 根据《企业所得税法》及《实施条例》第八条的规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.第三十三 … Continue reading ​公司旅游能不能在所得税税前扣除

房地产企业所得税预缴计算方法 房地产企业所得税预缴主要分两块计算:1、已经销售的:(销售的收入-成本费用)*25%;2、预售的:(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%.房地产开发商按照预计毛利率 … Continue reading ​房地产企业所得税预缴计算方法

政府补贴收入要交所得税吗 企业的收入都应该相应交税,交税是每个公民应尽的义务,但也有例外,企业从政府财政部门及其他部门取得具有专项用途的不征税财政性资金,符合无偿性、直接取得资产及非政府投入资本的特征 … Continue reading ​政府补贴收入要交所得税吗

现金股利要交所得税吗 这要根据企业收的的分红款的性质而定. 《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益; 《企业所得税法实施条例》第十 … Continue reading ​现金股利要交所得税吗

递延所得税资产后期抵减分路 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产. 根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产,也在本科目核算. 二、本科目 … Continue reading ​递延所得税资产后期抵减分路

所得税逾期申报怎么办 个人所得税逾期未申报的处理方法是: 1、需要去税局前台补申报和缴纳滞纳金; 2、携带的资料有税务登记证副本、经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表; 3、纳税人、扣缴义务人未 … Continue reading ​所得税逾期申报怎么办

公允价值变动损益递延所得税负债 公允价值变动损益在会计准则中是要记入利润的,这一点上与税法中确定的计税基础是不同的,税法上不确认公允价值变动这一事项的,也就是说税法上是以初始的入账价值为计税基础的.( … Continue reading ​公允价值变动损益递延所得税负债