标签： 所得税

递延所得税分录怎么做 递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债. 递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额 递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方.递延所得税资产 … Continue reading ​递延所得税分录怎么做

小规模纳税人所得税是独立核算还是汇总合算 小规模纳税人如果是独立公司,可以进行独立核算,关于独立核算和非独立核算详细说明如下: 独立核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算. … Continue reading ​小规模纳税人所得税是独立核算还是汇总合算

营业利润包含所得税费用吗 营业利润不等于所得税费用. 1、营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(- … Continue reading ​营业利润包含所得税费用吗

所得税退税会计分录 税法退税处理： 　　 如果在本年度退回的情况： 　　 (1)收到退税款 　　 借：银行存款 　　 贷：所得税费用 　　 (2)结转所得税 　　 借：所得税费用 　　 贷：本年利润 … Continue reading ​所得税退税会计分录

递延所得税负债计算公式是什么 递延所得税负债主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算; 三、递延所得税负债 … Continue reading ​递延所得税负债计算公式是什么

递延所得税资产是什么科目? 递延所得税资产属于资产类科目.递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产.增加记借方,减少记贷方,余额在借方. 递延所得税资产的主要账务处理 … Continue reading ​递延所得税资产是什么科目?

营业外收入要交所得税吗 要,所得税当然含营业外收入.季度企业所得税按会计利润乘以25%的企业所得税税率计算预缴企业所得税,年度企业所得税汇算清缴(年度申报)同样包含营业外收入. 季度所得税费用(企业所 … Continue reading ​营业外收入要交所得税吗

所得税如何进行税务筹划 答:税收具有强制性,企业必须依法纳税,因而税收构成了企业必要的成本.同时,税收又不同于一般的营运成本,它是企业无偿的支出,不能带来任何直接的收益,因而是一种净支出,对企业经营成 … Continue reading ​所得税如何进行税务筹划

计提所得税会计分录 答:可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录. 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金? 月末结转 借:本年利 … Continue reading ​计提所得税会计分录

所得税季报表营业利润怎么填 答:1.营业收入本期金额为0. 2.营业成本本期金额为三季度的成本费用,包括三个月的管理费用总和. 3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额. 累计金额为本 … Continue reading ​所得税季报表营业利润怎么填

利润为负数要计提所得税吗 答:如果单位的企业所得税征收方式是查账征收,那么利润总额为负,不用计提当月所得税费用. 如果是定率征收企业所得税,按照核定的收入利润率计算并计提所得税费用. 企业所得税是指对 … Continue reading ​利润为负数要计提所得税吗

所得税转入本年利润会计分录 答:所得税费用结转到本年利润分录 费用发生 借:所得税费用 贷:应交税费–应交所得税 借:应交税费–应交所得税 贷:银行存款 费用的归集后最终利润的 … Continue reading ​所得税转入本年利润会计分录

其他收益怎么填在所得税申报表 答:财政部在2017年12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会201730号).按照新的一般财务报表格式,需要在利润表新增”资产处置收益& … Continue reading ​其他收益怎么填在所得税申报表

小规模纳税人所得税怎么算 答:一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20% 二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清 … Continue reading ​小规模纳税人所得税怎么算