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所得税汇算清缴一般收入明细表怎么填写? 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下: 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收 … Continue reading ​所得税汇算清缴一般收入明细表怎么填写?

所得税收入确认时间是什么 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》第一条规定,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则. 企业销 … Continue reading ​所得税收入确认时间是什么

企业季度所得税资产总额如何写? 企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数. 企业所得税年度申报表《基础信息表》中的”105资产总额(万元)” … Continue reading ​企业季度所得税资产总额如何写?

季度所得税报表跟资产负债表有何关系? 季度所得税报表跟资产负债表么有必然的关系,资产负债表和利润表有勾稽关系. 它们的关系主要体现在:本期资产负债表”未分配利润” – 上期&# … Continue reading ​季度所得税报表跟资产负债表有何关系?

年末所得税未计提怎么处理? 由于企业所得税申报方式有两种,一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补.年终后5个月内进行年终汇算清缴,所以要计提所得税. 如果没计提,就得补提上一年的企 … Continue reading ​年末所得税未计提怎么处理?

企业组合销售商品,所得税上应视同销售处理吗 一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十五条规定:”企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、 … Continue reading ​企业组合销售商品,所得税上应视同销售处理吗

购买污水处理设备所得税如何处理 根据企业所得税法实施条例第一百条规定,企业所得税法第三十四条所称税额抵免,是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠 … Continue reading ​购买污水处理设备所得税如何处理

国资委无偿受让股权是否需缴纳所得税? 国务院国有资产监督管理委员会为国务院直属正部级特设机构,代表国家履行出资人职责. 根据国务院授权,依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责,指导 … Continue reading ​国资委无偿受让股权是否需缴纳所得税?

福利部门领用自产产品,如何进行所得税处理? 从会计角度出发,《企业会计准则第9号–职工薪酬》第六条规定:企业发生的职工福利费,应当在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.职工 … Continue reading ​福利部门领用自产产品,如何进行所得税处理?

跨年度取得发票所得税如何处理 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补 … Continue reading ​跨年度取得发票所得税如何处理

所得税表有A类B类,区分原则是什么? 根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)规定:&#822 … Continue reading ​所得税表有A类B类,区分原则是什么?

基金会债券收入是否缴纳所得税 国家税务总局《关于基金会应税收入问题的通知》(国税发[1999]24号)规定,开展社会公益活动的非营利性基金会,对其购买股票、债券(国库券除外)等有价证券所取得的收入和其 … Continue reading ​基金会债券收入是否缴纳所得税

纳税人在我国境外已缴纳的所得税如何扣除 按照企业所得税暂行条例规定,企业应就其来源于境内、境外的所得缴纳企业所得税额.由于世界上大多数国家同时行使居民税收管辖权和收入来源地税收管辖权,为避免产生双重征 … Continue reading ​纳税人在我国境外已缴纳的所得税如何扣除

企业接受现金捐赠是否计征所得税 企业接受捐赠的货币性资产,须并入当期的应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税.和接受捐赠固定资产的会计处理没有什么不同的. 按新会计准则,以下有个做法供参考: 借:库存现金 … Continue reading ​企业接受现金捐赠是否计征所得税