标签： 所得税

​所得税报表营业成本包括哪些

所得税报表营业成本包括哪些 答:所得税申报表中的营业成本等于主营业务成本和其他业务成本 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 利润总额按利润表中的利润总额填 所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润 … Continue reading ​所得税报表营业成本包括哪些

​汇算清缴所得税费用会计分录

汇算清缴所得税费用会计分录 答:汇算清缴所得税费用会计分录: 补缴税额 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳税款 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 借:利润分配- … Continue reading ​汇算清缴所得税费用会计分录

​计提并结转所得税费用会计分录

计提并结转所得税费用会计分录 答:计提:借:本年利润 贷:应交税费-所得税 缴纳时:借:应缴税费-所得税 贷:银行存款 计提所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 结转所得税: 借: … Continue reading ​计提并结转所得税费用会计分录

​递延所得税资产和递延收益的区别

递延所得税资产和递延收益的区别 答:递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用. 递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异 … Continue reading ​递延所得税资产和递延收益的区别

​计提减值准备后所得税费用账务处理

计提减值准备后所得税费用账务处理 答:企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额. 因此,对于资产减值损失递延所得税资产的的处理,主要有以下四种: … Continue reading ​计提减值准备后所得税费用账务处理

​进项税留抵税可以冲抵所得税吗

进项税留抵税可以冲抵所得税吗 答:企业所得税没有留抵税额抵扣一说,只有增值税有留抵税额抵扣一说. 进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣. 增值税有销项税和进项税之分,进 … Continue reading ​进项税留抵税可以冲抵所得税吗

​房地产企业所得税预缴账务处理

房地产企业所得税预缴账务处理 答:房地产企业预缴所得税会计处理 《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》(国税发[2006]31号),关于未完工开发产品的税务处理问题中明确:开发企业 … Continue reading ​房地产企业所得税预缴账务处理

​计提个体户所得税会计分录

计提个体户所得税会计分录 与其他企业的一样,只是有限责任公司或股份制公司交企业所得税,个体工商户交个人所得税. 借:所得税费用 贷:应付税费-应付所得税 小微企业的经营成果包含什么? 《小企业会计准则 … Continue reading ​计提个体户所得税会计分录

​所得税年度汇算退款账务处理

所得税年度汇算退款账务处理 对于企业所得税申报与财务核算结果的差异,可分为:永久性差异和暂时性差异,其中永久性差异需要调整为所得税费用,而暂时性差异计入”递延所得税资产”或&# … Continue reading ​所得税年度汇算退款账务处理

​本年亏损递延所得税如何计算?

本年亏损递延所得税如何计算? 企业亏损与否并不是影响递延所得税的直接原因,按照会计准则递延所得税是由于可抵扣暂时性差异引起的,就是资产的账面价值小于计税基础或者负债的账面价值大于计税基础,企业中一般发 … Continue reading ​本年亏损递延所得税如何计算?

​小规模纳税人缴纳经营所得税吗?

小规模纳税人缴纳经营所得税吗? 当然是需要了,只要不是符合免税项目的企业,无论小规模纳税人还是一般纳税人都需要缴纳企业所得税.计算公式:企业应缴纳的所得税=应纳税所得额*25%; 小规模纳税人适用征收 … Continue reading ​小规模纳税人缴纳经营所得税吗?

​房地产企业所得税预缴计算方法?

房地产企业所得税预缴计算方法? 房地产企业所得税预缴主要分两块计算: 1、已经销售的:(销售的收入-成本费用)*25%; 2、预售的:(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%.房地产开发商按照预计 … Continue reading ​房地产企业所得税预缴计算方法?