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计提所得税会计分录 答:可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录. 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金? 月末结转 借:本年利 … Continue reading ​计提所得税会计分录

计提城市维护建设税会计分录? 答:计提时 借:营业税金及附加 (按实际缴纳的增值税、营业税、消费税的合计数*税率计算缴纳) 贷:应交税费–应交城市维护建设税 缴纳时 借:应交税费&#821 … Continue reading ​计提城市维护建设税会计分录?

计提印花税的会计分录怎么做 印花税的会计分录: 借:税金及附加 贷:银行存款、库存现金等. 印花税不通过应交税费核算. 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、教育费附 … Continue reading ​计提印花税的会计分录怎么做

去年计提的费用今年冲怎么入账 答:应通过以前年度损益调整,如果涉及所得税也要进行调整,调整后将以前年度损益调转入利润分配-未分配利润,如果涉及计提盈余公积金的,应将利润分配-未分配利润的对应金额转入盈 … Continue reading ​去年计提的费用今年冲怎么入账

利润为负数要计提所得税吗 答:如果单位的企业所得税征收方式是查账征收,那么利润总额为负,不用计提当月所得税费用. 如果是定率征收企业所得税,按照核定的收入利润率计算并计提所得税费用. 企业所得税是指对 … Continue reading ​利润为负数要计提所得税吗

增值税留抵是否需要计提附加 答:当期增值税有留抵,不需要计提附加税费,因为当期增值税有留抵,那么应纳增值税额为0,而附加税费的计税依据是应纳增值税额,计税依据为0,则附加税费也都为0. 用应交税费-应 … Continue reading ​增值税留抵是否需要计提附加

工资计提和发放的会计分录 1.计提工资时 借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用) 贷:应付职工薪酬–工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分) 借 … Continue reading ​工资计提和发放的会计分录

计提借款利息属于什么凭证 借款利息应按借款的用途进行账务处理.计分录如下:借:税金及附加;贷:应交税金. 1、一般短期借款目的是解决生产经营资金的临时周转之需,其利息计入”财务费用&#82 … Continue reading ​计提借款利息属于什么凭证

工会经费计提时入哪个科目 答:1、工会经费按应付工资总额的2%提取. 2、计提时,根据职工的不同岗位计入相应的借方科目: 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬-工会经费 3、实 … Continue reading ​工会经费计提时入哪个科目

简易计税计提增值税分录怎么做 答:增值税一般纳税人适用简易计税方法的会计处理 会计处理方法: 借:相关科目 贷:主营业务收入等科目 应交税费–应交增值税(销项税额). 其中,销项税额为按照 … Continue reading ​简易计税计提增值税分录怎么做

疫情时期免税收入计提税吗 答:借:银行存款或有关科目 贷:主营业务收入 贷:应交税费–应交增值税–销项税额 借:应交税费–应交增值税–减免税款 贷:营业 … Continue reading ​疫情时期免税收入计提税吗

计提工资可以先计提个税吗 答:不能计提个人所得税,个人所得税是收付实现制,只有在实际发放时才发回生纳税义务,所以,答计提工资时不需要计算个人所得税. 1、计提工资: 借:相关科目(生产成本、制造费用、 … Continue reading ​计提工资可以先计提个税吗

计提自建工程使用的固定资产折旧分录 答:计提自建工程使用的固定资产折旧分录: 1.企业自行建造固定资产过程中使用的固定资产,其计提的折旧应计入在建工程成本; 借:在建工程 贷:累计折旧 2.基本生产车 … Continue reading ​计提自建工程使用的固定资产折旧分录

计提并结转所得税费用会计分录 答:计提:借:本年利润 贷:应交税费-所得税 缴纳时:借:应缴税费-所得税 贷:银行存款 计提所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 结转所得税: 借: … Continue reading ​计提并结转所得税费用会计分录

小规模纳税人月底计提需要结转吗 答:计提工资,折旧,税费(不含增值税)等,有业务的计提,没有的不用,需要结转损益.月末计提出来的费用也需要及时的结转. 无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人月末或年末 … Continue reading ​小规模纳税人月底计提需要结转吗