标签： 纳税人

​小规模纳税人季度申报表怎么填

小规模纳税人季度申报表怎么填 答:增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的. 《增值税纳税申报表(小规 … Continue reading ​小规模纳税人季度申报表怎么填

​小规模纳税人月底计提需要结转吗

小规模纳税人月底计提需要结转吗 答:计提工资,折旧,税费(不含增值税)等,有业务的计提,没有的不用,需要结转损益.月末计提出来的费用也需要及时的结转. 无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人月末或年末 … Continue reading ​小规模纳税人月底计提需要结转吗

​小规模纳税人企业所得税如何申报

小规模纳税人企业所得税如何申报 答:增值税,一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税. 需要申报的报表有:《小规 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税如何申报

​小规模纳税人未开票收入怎么申报

小规模纳税人未开票收入怎么申报 答:填入主表第1(或4)栏应征增值税不含税销售额中. 小规模纳税人用税控盘自行开具的普通发票不含税销售额需要填入申报表主表第3(或8)栏;而小规模纳税人未开票收入的不含 … Continue reading ​小规模纳税人未开票收入怎么申报

​小规模纳税人收购农产品怎么入账

小规模纳税人收购农产品怎么入账 答:按照增值税条例第八条第二款规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算 … Continue reading ​小规模纳税人收购农产品怎么入账

​小规模纳税人购进固定资产会计分录

小规模纳税人购进固定资产会计分录 答:1、小规模纳税人购入固定资产不存在进项税,此时的价款中的增值税进入固定资产初始成本. 借:固定资产 贷:银行存款或应付账款. 2、但如果购入的是防伪税控系统,那么 … Continue reading ​小规模纳税人购进固定资产会计分录

​一般纳税人变更为小规模纳税人流程

一般纳税人变更为小规模纳税人流程 答:纳税人申请认定为一般纳税人,应首先到主管税务机关领取《增值税一般纳税人认定书》(以下简称《认定书》),填写《认定书》中的《增值税一般纳税人申请表》,并按《认定书》 … Continue reading ​一般纳税人变更为小规模纳税人流程

增值税一般纳税人与小规模纳税人的区别有哪些

1、计税方法不同。 一般纳税人采用购进扣税法，基本计算公式为：当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额小规模纳税人按照简易办法计算纳税，基本计算公式为：应纳税额=销售额×征收率 2、计税基数不同。 工 … Continue reading 增值税一般纳税人与小规模纳税人的区别有哪些

​小规模纳税人计提增值税的账务处理

小规模纳税人计提增值税的账务处理 答:增值税是价外税,不是月底计提的,是每次发生销售,开具发票, 并确认收入时做的增值税. 1、按简易征收3%的小规模纳税人. ①关于增值税的分录如下: 借:银行存款( … Continue reading ​小规模纳税人计提增值税的账务处理

​小规模纳税人是否需要纳税申报

小规模纳税人是否需要纳税申报 答:1、增值税按销售收入4%; 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳; 5、印花税: … Continue reading ​小规模纳税人是否需要纳税申报

​小规模纳税人减免会计分录

小规模纳税人减免会计分录 根据《财政部印发的通知》关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定:小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增 … Continue reading ​小规模纳税人减免会计分录

​小规模纳税人增值税要计提吗?

小规模纳税人增值税要计提吗? 小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税. 销售实现收入时计提增值税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 … Continue reading ​小规模纳税人增值税要计提吗?

​小规模纳税人开专票账务处理

小规模纳税人开专票账务处理 1、小规模纳税人开具的普票与专票,制作记账凭证时使用同样的科目. 2、贷:主营业务收入贷:应交税费–增值税 借:银行存款 3、小规模纳税人是指年销售额在规定标准 … Continue reading ​小规模纳税人开专票账务处理