小规模纳税人代开专票怎么报税? 由于已代开了增值税专用发票且不满足退税条件,故将代开的增值税专用发票销售额分别填入增值税纳税申报表(小规模纳税人)的第2栏,也就是税务机关代开的专用发票不含税销售额一栏 … Continue reading 小规模纳税人代开专票怎么报税?
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小规模纳税人可以用专票做账吗?
小规模纳税人可以用专票做账吗? 小规模纳税人依法取得增值税专用发票,可以作为合法凭证进行账务处理; 按照现行税收政策规定,小规模纳税人所取得增值税专用发票,相应的进项税额不得进行抵扣; 但是,随着专票 … Continue reading 小规模纳税人可以用专票做账吗?
小规模纳税人可以收增值税专票吗?
小规模纳税人可以收增值税专票吗? 小规模纳税人可以收增值税专用发票,但从税链看,如果开给小规模纳税人,又没法抵扣,税链就断了,而且小规模纳税人和实行简易征收的一般纳税人收到专票 ,要全部计入成本,不可 … Continue reading 小规模纳税人可以收增值税专票吗?
小规模纳税人经营所得怎么申报?
小规模纳税人经营所得怎么申报? 根据国家税务总局发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》,2016年4月1日起,增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税,不再需要按月 … Continue reading 小规模纳税人经营所得怎么申报?
小规模纳税人月末如何计提增值税?
小规模纳税人月末如何计提增值税? 用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额. 借:应交税费-应交增值税(转出末交增值税) 贷:应交税金费-未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 … Continue reading 小规模纳税人月末如何计提增值税?
小规模纳税人月底税金需要转出吗?
小规模纳税人月底税金需要转出吗? 需要. 做收入: 借:银行存款/应收账款 贷:营业收入 贷:应交税金–应交增值税 实际缴纳 借:应交税金–应交增值税 贷:银行存款 营改增之后 … Continue reading 小规模纳税人月底税金需要转出吗?
小规模纳税人增值税税收优惠政策
小规模纳税人增值税税收优惠政策 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税. 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税 … Continue reading 小规模纳税人增值税税收优惠政策
小规模纳税人个人所得税计算公式?
小规模纳税人个人所得税计算公式? 地税还有,城建税,增值税的百分之七; 还有教育费附加,增值税的百分之三; 地方教育费附加,增值税的百分之二; 个税也需要申报,超过三千五还有个税. 《个人所得税法》第 … Continue reading 小规模纳税人个人所得税计算公式?
小规模纳税人未开票收入如何申报?
小规模纳税人未开票收入如何申报? 一般来说,发生的正常销售而客户没要发票,就视为无票销售.无票销售是正常的销售,在很多小规模纳税人中普遍存在.例如便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业.它与有发 … Continue reading 小规模纳税人未开票收入如何申报?
小规模纳税人利润表本期数怎么填?
小规模纳税人利润表本期数怎么填? 小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数. 这是表格设计时没做转换所致. 季报是指每三个月结束后的经营情况报表. 表头部分: 税款所 … Continue reading 小规模纳税人利润表本期数怎么填?
小规模纳税人减免税申报怎么填写?
小规模纳税人减免税申报怎么填写? 第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额. 第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额. 第3 … Continue reading 小规模纳税人减免税申报怎么填写?
小规模纳税人如何结转附加税分录
小规模纳税人如何结转附加税分录 之后结转本年利润: 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 交税; 借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交营业税 城建费用 教育费附加 … Continue reading 小规模纳税人如何结转附加税分录
小规模纳税人减免税额如何做分录?
小规模纳税人减免税额如何做分录? 增值税减免,借记应交税费-应交增值税-减免税额,贷记营业外收入. 2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值税的优惠政策,财政部会计司就及时跟进,颁 … Continue reading 小规模纳税人减免税额如何做分录?
小规模纳税人企业所得税报表怎么填?
小规模纳税人企业所得税报表怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用 … Continue reading 小规模纳税人企业所得税报表怎么填?
劳务派遣服务小规模纳税人的征收率?
劳务派遣服务小规模纳税人的征收率? 《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)规定: “小规模纳税人提 … Continue reading 劳务派遣服务小规模纳税人的征收率?