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小规模纳税人减免税申报怎么填写? 第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额. 第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额. 第3 … Continue reading ​小规模纳税人减免税申报怎么填写?

小规模纳税人如何结转附加税分录 之后结转本年利润: 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 交税; 借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交营业税 城建费用 教育费附加 … Continue reading ​小规模纳税人如何结转附加税分录

小规模纳税人减免税额如何做分录? 增值税减免,借记应交税费-应交增值税-减免税额,贷记营业外收入. 2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值税的优惠政策,财政部会计司就及时跟进,颁 … Continue reading ​小规模纳税人减免税额如何做分录?

小规模纳税人企业所得税报表怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税报表怎么填?

劳务派遣服务小规模纳税人的征收率? 《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)规定: “小规模纳税人提 … Continue reading ​劳务派遣服务小规模纳税人的征收率?

小规模纳税人开普票和专票如何交税? 1、小规模纳税人开具的普票与专票,制作记账凭证时使用同样的科目. 2、贷:主营业务收入贷:应交税费–增值税 借:银行存款 3、小规模纳税人是指年销售额在 … Continue reading ​小规模纳税人开普票和专票如何交税?

小规模纳税人的税收优惠政策有哪些? 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》: 按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的 … Continue reading ​小规模纳税人的税收优惠政策有哪些?

小规模纳税人免税销项税账务处理? 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人. 所称会计 … Continue reading ​小规模纳税人免税销项税账务处理?

小规模纳税人未达到起征点如何做账? 1、国税局既然给了2万元起征点,说明在2万元以下的收入不征税,增值税及附加税是都不用缴的. 2、国税网上有开票所产生的税务的处理: (1)一般小规模纳税人是采用小规 … Continue reading ​小规模纳税人未达到起征点如何做账?

小规模纳税人开了专票怎么报税? 试点纳税人应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款,向主管税务机关申报缴纳.在填写增值税纳税申报表时,应当将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3% … Continue reading ​小规模纳税人开了专票怎么报税?

小规模纳税人都需要申报哪些表? 一、小规模增值税申报表是按月或者季度申报的.如果是企业所得税在国税管理的话,需要报企业所得税年度汇算清缴资料,包括年度申报表和财务报表. 1、小规模纳税人向国税申报的税 … Continue reading ​小规模纳税人都需要申报哪些表?

纳税人取得进项税发票可以抵扣? 可以抵扣进项税额的如下: 1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. 2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. 3、购进农产品,除取得增值税专 … Continue reading ​纳税人取得进项税发票可以抵扣?

小规模纳税人广告制作费税率 广告业的小规模纳税人的税率; 1、增值税.小规模纳税人3%缴纳, 2、城建税.按缴纳的增值税缴纳; (1)纳税人所在地在市区的,税率为7%; (2)纳税人所在地在县城、镇的 … Continue reading ​小规模纳税人广告制作费税率

小规模纳税人专票能抵扣吗? 小规模纳税人开的增值税专用发票,应该是由税务部门代开的”征收率”为3%的增值税专用发票,这种代开的”征收率”为3%的增值税专 … Continue reading ​小规模纳税人专票能抵扣吗?

小规模纳税人购进货物分录 1、购入货物时,如果取得的发票为普通商业发票,直接做账, 借:原材料*** 贷:银行存款(现金) 2、购入货物时,如果取得的发票为增值税专用发票,因为小规模纳税人不存在抵扣的 … Continue reading ​小规模纳税人购进货物分录