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税控盘减免税款月末如何结转 抵减前: 借:管理费用 贷:库存现金或银行存款 抵减后作:借:应交税费–应交增值税–减免税款 贷:营业外收入 特别在申报的时候需要注意下.有两种处理 … Continue reading ​税控盘减免税款月末如何结转

善意取得发票补缴的税款需要征收附加税吗 按照规定,购货方与销售方存在真实的交易,销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划化单列市)的专用发票,专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等 … Continue reading ​善意取得发票补缴的税款需要征收附加税吗

代开专票作废税款怎么退回 小规模纳税人作废已代开增值税专用发票,已预缴税款可在作废该专用发票所属季度增值税申报以前,携带《退(抵)税申请表2113》,多缴税费证明资料原件及复印件,税务登记证(副本)前 … Continue reading ​代开专票作废税款怎么退回

建筑企业预缴税款开票流程 工程预付款可以不开具发票,这个主要看你们公司的合同怎么签,一般稍微大型一点的工程都会跟施工方签订合约,里面应该就有约定货款的支付方式. 主要原因是: 1、工程预付款是为了解决 … Continue reading ​建筑企业预缴税款开票流程

预缴税款为什么不能跨月 可以跨月 预交税款是指按照税法规定,取得预收款项的建筑安装,房地产服务项目需要预交的税款.也就是说,收款单位收到预交款,并取得索取预交款凭证的同时需要预交税款.所以应该是先开具 … Continue reading ​预缴税款为什么不能跨月

补缴房产税滞纳金是否属于税款 不是. 补缴去年房产税和滞纳金的账务处理 当然,如果你的补交税金和罚款金额明显不重大,那么直接进入本年损益也是可以的,只要低于审计的重要性水平即可. 需要看是否跨年,如果 … Continue reading ​补缴房产税滞纳金是否属于税款

本月红冲税款大于上月留抵税额怎么处理 答:本月红冲税款应当是减少收入的税款,不需要额外交税,如果是当场开具了蓝字发票那就是一正一负没有税款可交. 所以不论哪种情况,都与留抵税额是多少没有关系. 月有留 … Continue reading ​本月红冲税款大于上月留抵税额怎么处理

税款退库会计分录 税款退库是指将已入库的税款从国库中退还给纳税人或有关单位的过程.退库有出口货物退税、减免退税、误收退税、汇算清缴和结算退税、提取代征代扣手续费等几种. 1、如果在本年度退回的情况: … Continue reading ​税款退库会计分录

企业所得税跨区域预缴税款怎么申报 根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)文件规定: 一、纳税人跨省(自治区、直辖市和计划单列市)临时从事 … Continue reading ​企业所得税跨区域预缴税款怎么申报

减免的税款计算所得税时如何处理 会计处理因情况而定 : 第一种情况,征前减免 征前减免就是在企业所得税征收入库之前即给与减免,企业无需实际缴纳税款.在此情况下,企业仍然需要计算应纳所得税,待税务机关审 … Continue reading ​减免的税款计算所得税时如何处理

发票冲红后税款怎么办 答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》: 第十一条 小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者 … Continue reading ​发票冲红后税款怎么办

个税税款所属期错了怎么办 个人所得税所属起止日期申报错误,可以申请更正申报; 提供如下资料: 1、税务登记证副本、经办人身份证明; 2、经修正的对应申报表(一式两份); 3、申报表错误处理说明(一式一 … Continue reading ​个税税款所属期错了怎么办

退回的所得税税款怎么做账 答:一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费–应交所得税. 2.结转 借:应交税 … Continue reading ​退回的所得税税款怎么做账

个税税款所属期是什么意思 答:个人所得税所属期和所得期是不一样的,以下是他们的区别: 1、”所得期间”:填写扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间,即收入发放的月份. 2、&#82 … Continue reading ​个税税款所属期是什么意思

预缴税款一般纳税人计算公式 答:对于取得的预收款和异地(非同一行政区划)提供建筑服务取得收入,按计税方法不同区分为: 适用一般计税方法计税的:应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+ … Continue reading ​预缴税款一般纳税人计算公式