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小规模企业季度报税时增值税表怎么填 主要有以下四个步骤来填报. 具体步骤如下: 1.小规模纳税人季度销售额不超过9万的,应将销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人 适用)【季报】》主表第7栏的&q … Continue reading 小规模企业季度报税时增值税表怎么填

小规模纳税人优惠的增值税怎样做分录 借:库存现金、银行款存 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金 借:营业税金及附加 贷:应交税费(各类税费的明 … Continue reading 小规模纳税人优惠的增值税怎样做分录

小规模纳税人需要每月申报增值税吗 小规模纳税人和个体户是按季申报,也就是每年的1、4、7、10月为申报期,季度销售额不超过9万不交税. 国家税务总局发布《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》 … Continue reading 小规模纳税人需要每月申报增值税吗

小规模开出增值税专票需要交附加税吗 只要在当期内有实际缴纳过增值税的纳税人,就要向地税局继续缴纳附加税. 附加税,正税的对称,指随正税按照一定比例征收的税,以正税的存在和征收为前提和依据.其纳税义务人 … Continue reading 小规模开出增值税专票需要交附加税吗

小规模减免的增值税要交企业所得税吗 要想弄清该问题,首先让我们了解一下"财政性资金"与"不征税收入"的相关概念吧 根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政 … Continue reading 小规模减免的增值税要交企业所得税吗

农产品增值税进项税额核定扣除扣除率 《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税[2012]38号)附件1《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》第四条第( … Continue reading 农产品增值税进项税额核定扣除扣除率

开票系统技术维护费抵减增值税的正确会计分录 借:固定资产 贷:银行存款(现金) 借:应交税金-应交增值税-减免税款 贷:递延收益 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收 … Continue reading 开票系统技术维护费抵减增值税的正确会计分录

开具红字增值税专票信息表怎么处理 一种情况是销售方已经把增值税专票开出,并提交给购买方,且购买方已经将该发票做了认证处理,这种情况下是需要开红票的. 还有一种情况是,销售方开出的发票在以后会计期间才发 … Continue reading 开具红字增值税专票信息表怎么处理

海关进口增值税专用缴款书会计分录 海关进口增值税专用缴款书,完税价格不是用来记账的,是用来算税的 ; 如果是进口货物,完税价格是货物的成本,增值税是以完税价格的17%计缴海关征收.企业可凭海关增值税缴 … Continue reading 海关进口增值税专用缴款书会计分录

购货方增值税普通发票丢失如何处理 分情况讨论: 1、只是丢失抵扣联而发票联没有丢失的话,而且在抵扣联丢失前已认证相符的,购货方可以直接使用发票联原件入账,发票联复印件留存备查即可,销售方无需做任何操作 … Continue reading 购货方增值税普通发票丢失如何处理

本月计提增值税会计分录怎么做 1、期末计提会计分录 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 3、对于企业 … Continue reading 本月计提增值税会计分录怎么做

转出未交增值税余额怎么处理: 一、月末"应交税费-应交增值税"结账,余额在借方有两种情况:一是留抵税金,当月进项大于销项,此时不需要进行任何的帐务处理,留抵税金下月继续抵扣;二是由 … Continue reading 转出未交增值税余额怎么处理

支付增值税和附加税的会计分录 城建税、教育费附加费、地方规定的费(例如堤防费、地方教育费等)、教育费附加按实际缴纳的增值税的3%缴纳. 地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳,国家没有统一规定. 城建税 … Continue reading 支付增值税和附加税的会计分录

增值税收入确认时间怎么理解 1、纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天.先开具发票的,为开具发票的当天.收讫销售款项,是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项.取得索取销 … Continue reading 增值税收入确认时间怎么理解

增值税留抵的会计如何分录 增值税期末留抵税额的会计处理如下 兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从销售服务、无形 … Continue reading 增值税留抵的会计如何分录